第一节 外汇与汇率

　　(一)外汇概述

　　外汇的概念有动态和静态两种含义：其动态含义是指将一种货币兑换成另一种货币，借此清偿国际间债权、债务关系的行为活动;其静态含义是指以外国货币表示的为各国普遍接受的，可用于国际间结算的支付手段，这种支付手段包括外国货币、外币有价证券、外币支付凭证等。

　　(二)汇率的概念及其分类

　　1、汇率的概念

　　汇率又称汇价或外汇行市，是一国货币所表示的另一国货币的价格，或一国货币折算成另一国货币的比率。

　　2.汇率标价方式

　　3、汇率的种类

　　(三)影响汇率变动的主要因素

　　具体说，在纸币流通条件下，决定和影响两国货币汇率的因素有以下几方面：

　　1、国际收支状况

　　2、货币管理当局的干预

　　3、市场预期心理

　　4、通货膨胀

　　5、国内外利率水平差异

　　其他因素：宏观经济政策、政治局势、社会状况、自然灾害等

　　(四)汇率变动对经济的影响

　　1、汇率变动影响一国贸易收支

　　2、汇率变动影响旅游、劳务等非贸易收支

　　3、汇率变动影响外资和外债水平

　　4、汇率变动影响国内物价水平

　　5、汇率变动影响经济增长

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　　第二节 国际收支与国际储备

　　一、国际收支概述

　　1. 概念

　　2. 国际收支平衡表

　　经常项目

　　资本与金融项目

　　结算或平衡项目

　　二.国际收支状况及其调节

　　1.国际收支平衡表的差额

　　四个差额

　　两项交易活动

　　2.国际收支失衡的原因

　　3.国际收支失衡对经济的影响

　　4.国际收支失衡的调节

　　三、国际储备及其作用

　　1、国际储备概述

　　2.国际储备作用

　　四、国际储备的管理

　　1.规模管理

　　2.结构管理

　　第三节 国际结算

　　(一)国际结算概述

　　国际结算是为办量国际间的货币收付、清偿国与国之间的债权债务而进行的业务活动，内容涵盖贸易往来、资本和利润转移、劳务提供及偿付、侨民汇款、私人旅行、政府外交外事活动等所有国际经济文化交往引起的国际间的货币款项的结算。

　　国际结算包括两种形式：其一，国际贸易结算;其二是国际非贸易结算

　　主要的结算方式：汇款、托收、跟单信用证、保函、保付代理、包买票据等。

　　(二)汇款

　　1、汇款的概念和性质

　　汇款是指银行接受客户的委托，通过其自身建立的通汇网络，使用合适的支付凭证，将款项交付给收款人的一种结算方式。

　　分为汇出汇款和汇入汇款。由于结算工具和资金流动方向相同，汇款属于顺汇性质，又称付汇法。

　　2、汇款的当事人及各自的责任

　　汇款业务一般有四个基本当事人，即汇款人、收款人、汇出行、汇入行。

　　3、汇款的方式

　　汇款分为电汇、信汇、票汇三种方式：熟悉定义和特点

　　例题：多选

　　国际间的汇款结算方式，按所用的工具不同，可分为( )。

　　A.顺汇 B.逆汇

　　C.票汇 D.电汇

　　E.信汇

　　答案：CDE

　　(三)托收

　　1、托收的概念和种类

　　托收是债权人为向国外债务人收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行向债务人收款的结算方式。

　　托收按是否附有单据，可分为光票托收和跟单托收。

　　光票托收：即期汇票、远期汇票

　　跟单托收：即期托收、远期托收

　　2、跟单托收的交单方式

　　按委托人交单条件的不同，跟单托收可以分为付款交单和承兑交单两种。

　　3、熟悉托收当事人及其责任

　　国际商会《托收统一规则》第522号出版物的条款规定，托收业务有关当事人一般有五个，即委托人(出票人)、托收行、代收行、付款人(受票人)、提示行。

　　4、托收业务的风险与防范

　　托收业务会遇到买方和卖方风险，国家风险及外汇管理等风险。托收业务中进出口商遇到的风险主要有：

　　(1)出口商的风险

　　(2)进口商的风险

　　(3)防范托收风险的主要措施

　　单选

　　债权人为向国外债务人收取贷款，开具汇票，委托其所在地开户银行向国外债务人收款的结算方式是()。

　　A.汇款结算方式 B.托收结算方式

　　C.委托收款结算方式 D.信用证结算方式

　　答案：B

　　在国际托收结算中，如下属于代收行责任的是( )。

　　A.核对托收行的委托书签字

　　B.接受委托人和提示行的有关指示

　　C.对托收货物采取存仓措施

　　D.对托收货物采取保险措施

　　答案：A

　　(四)跟单信用证

　　1、跟单信用证的概念和特点

　　跟单信用证是开证行代买方或开证行自己开立的，保证对受益人提交的与信用证条款和条件相符的汇票或单据金额进行付款的承诺。

　　信用证是国际贸易普遍使用的结算方式。

　　2、信用证的作用

　　(1)银行的保证作用，主要表现在两个方面：

　　A.对进口方。

　　B.对出口方。

　　(2)融通资金的作用。

　　A.对进口方。

　　B.对出口方。

　　3、信用证的主要当事人及其责任

　　信用证业务的当事人多少，取决于不同的贸易背景和对银行的要求。一般常见的当事人有：开证行、通知行、议付行、保兑行、偿付行、受益人和开证申请人。

　　4、信用证的类型

　　信用证的使用范围很广，依据其用途、流通方式、付款期限等特点可以分为许多种类。

　　(1)即期付款信用证。此种类型的信用证只要受益人在开证行指定的有效地点提交了合格的单据，即可获得偿付。

　　(2)延期付款主用证。此种信用证远期付款，不需要提交汇票，信用证条款中明确标明远期期限的起算日或到期日，在到期日由开证银行或其指定银行付款。

　　(3)议付信用证。议付信用证是出口地的银行凭信用证上开证行的邀请而买人出口商的合格单据，对出口商垫付资金，再从开证银行得到偿付的一种信用证。

　　(4)承兑信用证。此种信用证均为远期信用证，受益人应按信用证条款规定开立远期汇票，附上商业单据交开证行或其指定的银行承兑，开证行或其指定银行承兑后，待远期汇票到期日付款。

　　单选

　　在国际结算中，有关当事人只是处理单据，银行只看单据而不管货物，对所装货物和实际情况如何、是否中途损失、能否如期到达目的港，均不负责任的国际结算方式是( )结算。

　　A.汇款 B.托收

　　C.信用证 D.保函

　　答案：C

　　对于信用证条款不完整，密押不符，要与开证行联系的银行是( )。

　　A.通知行 B.议付行

　　C.保兑行 D.偿付行

　　答案：A

　　第四节 国际货币体系

　　一、国际货币体系概述

　　二、布雷顿森林体系

　　1.内容

　　设立永久性的国际金融机构-国际货币基金组织

　　建立国际储备体系

　　实行固定汇率制度

　　协助国际收支调节的安排

　　2.缺陷

　　美元作为国际储备货币与保证美元信用不可兼得

　　美元享有特殊地位

　　汇率机制缺乏弹性

　　三、牙买加体系

　　1.内容

　　实行浮动汇率制度的改革

　　推行黄金非货币化

　　增强特别提款权的作用

　　增加成员国基金份额

　　扩大信贷额度，增加对发展中国家的融资

　　四、欧洲货币体系与欧元

　　1.概念和表现

　　2.欧洲货币一体化进程

　　3.欧元启动对国际货币体系的影响