第一节 技术改造概述

　　一、技术改造的含义和内容

　　技术改造就是在坚持科学技术进步的前提下，在企业现有的基础上，用先进技术代替落后技术，用先进的工艺和装备代替落后的工艺和装备，以改变企业落后的技术经济面貌，实现内涵为主的扩大再生产，达到提高产品质量、促进产品更新换代、节约能源、降低能耗，扩大生产规模、全面提高企业和社会经济效益的目的。

　　技术改造的内容有广义和狭义之分。广义的内容包括对企业进行整体性的改造、改建和设备更新。

　　狭义的内容是指局部的技术改造，主要包括以下内容：

　　1. 设备更新改造

　　2. 工艺改革

　　3. 产品更新换代

　　4. 厂房、生产性建筑物和公用工程的翻新、改造

　　5. 燃料、原材料综合利用和对粉尘、噪声的治理

　　6. 零星固定资产的购置

　　例题：()是实现可持续发展、走集约化经营、提高企业价值的必经之路

　　A 提高产品质量 B扩大生产规模 C进行技术改造 D购置新的生产线

　　答案：C

　　二、技术改造的原则和层次

　　1.技术改造的原则

　　搞好企业的技术改造，必须遵循六条基本原则

　　(1)以经济效益为中心

　　(2)以内涵为主扩大再生产

　　(3)全面规划，抓好关键、薄弱、重点问题，处理好当前和长远关系

　　(4)量力而行

　　(5)“成龙配套”

　　(6)技术先进性、生产适用性、经济合理性

　　2.技术改造的层次

　　企业的技术改造可分为三个层次：

　　(1) 表层技术改造：装备更新。

　　(2) 内层技术改造：技术运用。

　　(3) 深层技术改造：科学管理。

　　(三) 技术改造的基本程序

　　企业的技术改造是一个较为复杂的过程，在这一过程包括四个基本程序。

　　(1) 调研 (2)提出目标、方向、范围 (3)提出方案 (4)可行性研究

　　例题：下列属于技术改造原则的有()

　　A以经济效益为中心 B以内涵为主扩大再生产 C全面规划

　　D抓好关键、薄弱、重点问题 E量力而行

　　答案：ABCDE

　　第二节 技术改造方案选择

　　一、技术改造规划

　　1.技术改造规划的含义

　　企业技术改造规划是指企业在较长时期内，对企业的技术改造方向、任务和措施进行的计划。

　　2.技术改造规划的内容

　　(1) 明确企业技术改造的战略目标、安排和实施步骤。

　　(2) 确定企业生产过程应达到的技术水平。

　　(3) 明确采用新技术、新工艺、新材料、新装备的水平及指标。

　　(4) 通过技术改造确定劳动生产率、产品质量、能源和原材料节约、利润、劳动条件和环境保护等方面应达到的水平及措施。

　　(5) 确定技术改造的重点、时间安排和进度。

　　(6) 实施上述事项所必需的组织和技术措施，资金筹措和人员的培训。

　　二、技术改造项目的确定及其可行性研究

　　技术改造项目的确定是指企业在企业技术改造规划的指导下，对即将实施的技术改造项目的一种考察和鉴定。

　　技术改造项目可行性研究一般分为四个阶段：

　　(1) 确定投资方向阶段;

　　(2) 项目的初步选择阶段;

　　(3) 项目拟订阶段;

　　(4) 项目的评价和决策阶段。

　　1.技术改造项目的技术可行性分析

　　技术可行性分析的核心，是企业技术改造的技术选择问题。

　　在进行技术选择是，企业应遵循的原则：

　　(1) 最小的代价取得最好的效果;

　　(2) 有利于促进企业的技术进步;

　　(3) 确保改造后能够消化推广。

　　例题：技术改造项目可行性研究一般分()

　　A确定投资方向阶段 B项目的初步选择阶段 C项目拟订阶段 D项目的评价 E决策阶段。

　　答案：ABCDE

　　2.技术改造项目的经济可行性分析

　　对技术项目进行经济可行性分析，必须遵循的原则：

　　(1) 当技术改造项目涉及到外贸、外资及产品或原料价格等因素时，必须进行国民经济评价;

　　(2) 应运用综合的指标体系，从不同侧面反映出技术改造项目的经济效果;

　　(3) 原则上应以项目追加投资与新增收益来评价技术改造项目的经济效果;

　　(4) 要从整个企业的角度评价技术改造项目的实际效益。

　　进行技术改造项目的经济可行性分析，需要对技术改造方案的总投资和经济效益进行对比分析。

　　总投资可按下列公式计算：

　　K总 =K新 + K损 – K利

　　K总——技术改造总投资

　　K新 ——因技术改造新追加的投资

　　K损——技术改造拆除旧设备、就设施所造成的损失金额

　　K利——拆除固定资产回收利用的价值

　　例题：某企业拟实施技术改造，预计需要新投资5000万元，拆除旧厂房损失300万元，这些旧厂房设备残值为50万元，问K总为多少

　　K总 =K新 + K损 – K利=5000+300-50=5250万元

　　在计算技术改造方案的经济效益时，会遇到两种基本情况：

　　一种是只提高技术装备水平而其产量规模基本不变的技术改造方案。就是只减少成本。这时候的经济效益可按下面公式计算：

　　E——技术改造的年度经济效益

　　Q1——技术改造后的年产品产量

　　C0、C1——技术改造前、后的产品单位成本

　　K总——技术改造的总投资

　　E0——标准投资效益系数

　　当E大于0时，技术改造方案可行;

　　当E小于0时，技术改造方案不可行;

　　当E=0时，则要看环境保护、劳动条件是否良好而决定改造方案是否可行。

　　例题：某厂年产煤100万吨，为降低成本减少损耗，需耗资2000万元进行技术改造。改造完成后，每吨煤成本由原230元降至200元，问此方案是否可行?

　　假设E0=0.3，则E=100*(230-200)-0.3*2000=3000-600=2400>0。故可行

　　例题：某厂年产煤60万吨，为降低成本减少损耗，需耗资4000万元进行技术改造。改造完成后，每吨煤成本由原230元降至210元，问此方案是否可行?

　　假设E0=0.5，则E=60*(230-210)-0.4*4000=1200-1600=-400<0。故不可行

　　另一种情况是，当旧厂技术改造、生产规模显著扩大后，其经济效益则表现在产品成本的降低、产量的增长以及因产量增长而带来的收益上。

　　其经济效益可以用下面的公式计算：

　　E——技术改造的年度经济效益

　　Q0——技术改造前生产规模

　　C0——技术改造前的产品单位成本

　　C1——技术改造后的产品单位成本

　　Q1——技术改造后的年产品产量

　　C2——新建厂的产品单位成本

　　Q2——新建厂的年产品产量

　　K2——新建厂的投资额

　　L——改造期间减产损失总额

　　减产损失=减产数量*(单位售价-单位成本)

　　当E大于0时，说明改造方案较建新厂方案计算费用要节约，改造方案优于新建厂方案;

　　当E小于0时，建新厂方案较改造方案的计算费用要节约，建新厂方案优于改造方案;

　　当E=0时，如果环境保护、劳动条件明显改善，则可认为改革方案可行。

　　例题：某厂年产煤100万吨，为降低成本减少损耗，需耗资2000万元进行技术改造。改造完成后，每吨煤成本由原230元降至200元，产量增加至180万吨;若建设新厂，需投资5000万元，则新厂年产量为130万吨，单位成本为180元/吨，新厂建设时减产30万吨，每吨煤售价为300元。问哪种方式更加有利?

　　假设E0=0.3，则

　　E=(100*230+130*180+0.3*5000)-[180*200+0.3*(2000+2100)]=47900-37230=10670>0,改造更有效。

　　三、技术改造方案优化选择的方法

　　1.投资回收期法——方案间是相互排斥的

　　投资回收期是指某技术改造方案的投资额用该方案实施后的净收益额来补偿的时间，通常以年为单位。计算公式：

　　T——投资回收期;

　　K——投资额;

　　P——年平均净收益额。

　　如果是单个方案，投资回收期小于标准投资回收期，是可行的;

　　如果不小于，不可行。

　　如果是多个方案，选择小于标准投资回收期中最短的投资回收期为优选方案。

　　2006年题：某企业技术改造项目有四个互斥方案，其投资额和预计的投资回收期如下表：

　　该项目的标准投资回收期Tn=8年。

　　根据上述资料，回答下列问题：

　　(1) 对该技术改造项目的四个方案来说，( )。

　　A.方案1可行，其他方案不可行 B.除方案l外，其他方案都可行

　　C.四个方案均可行 D.方案4为优选方案

　　答案：CD四个方案的投资回收期都小于Tn(=8年)，即四个方案均可行;如果是多个方案，选择小于标准投资回收期中最短的投资回收期为优选方案，即第4方案投资回收期最小。

　　(2) 技术改造的狭义内容包括( )。

　　A.机器设备的购置与安装 B.工艺改革C.节约能源和原材料的改造 D.劳动条件和生产环境的改造

　　答案：BCD

　　2.追加投资回收期法

　　追加投资回收期是指某技术改造项目由两种及其以上方案时，采用某一方案比采用其他方案多投资的部分，由采用这一方案比采用其他方案节约的经营费用来补偿所需要的时间。

　　当K1>K2,C1C2时，

　　TD=(K1-K2)/(C2-C1)=△K/△C

　　K1,K2——两个方案的总投资额(元)

　　C1,C2——两个方案的经营费用(元/年)

　　TD——追加投资回收期(年)

　　对于多个方案，就是将方案两两进行比较，逐一淘汰的方法进行优选。

　　当第一方案和第二方案进行比较时，当K1>K2、C1

　　当K1>K2、C1TN时，选方案2，淘汰方案1;

　　3.效益成本分析法

　　效益成本分析法是通过计算和比较技术改造项目在各方案下整个寿命期间内收益的现值与成本比率，以确定各技术改造方案排列的优先次序和取舍的方法。

　　B——收益

　　C——费用和成本

　　i——投资收益率

　　当益本率大于1时，方案可以接受;

　　益本率小于1时，方案应予拒绝;

　　益本率等于1时，得等于失，此时应视资金的充足与否而决定方案的取舍。

　　如果是多个方案都大于1时，优选益本率最大者。

　　例题：某技术改造项目有3个互斥方案，假设收益率为10%。见下表：

　　方案1投资收益率=[(11800/1.1)+(13240/1.12)]/[8000+(5000/1.1)+(4000/1.12)+(3000/1.13)]=21669/18105=1.2

　　方案2的投资收益率=1.25

　　方案3的投资收益率=0.95

　　由于方案2的投资收益率最大且大于1，故选择方案2.

　　第三节 设备更新与改造

　　一、设备的寿命

　　设备寿命分为使用寿命、经济寿命和技术寿命。

　　设备使用寿命是指在正常使用、维护和保养的条件下，设备的服务时间。

　　设备的经济寿命是考虑设备的有形磨损，根据最小使用费用(成本)的原则确定的设备寿命。

　　设备的技术寿命是从设备投入使用到因技术进步而更新所经历的时间。

　　二、设备的更新

　　1. 设备更新的含义

　　设备的更新是指用技术性能更完善、经济效益更显著的新型设备来替换原有在技术上不能继续使用或经济效益上不宜继续使用的设备。

　　2. 设备更新的前提

　　设备更新的前提是确定设备最佳更新期。

　　确定设备最佳更新期主要是依据设备的经济寿命。

　　根据经济寿命来确定设备的最佳更新时机的原则是使设备各种费用总和为最小。

　　例题：确定设备最佳更新期的依据是设备的( )。

　　A.使用寿命 B.自然寿命 C.技术寿命 D.经济寿命

　　答案：D

　　3. 确定设备最佳更新期的方法

　　(1) 低劣化数值法

　　设备的低劣化：随着设备使用年限的增长，按年平均的设备费用不断减少，但设备的维护修理费用及燃料、动力消耗增加。

　　低劣化数值法主要是求出最佳更新年限。

　　平均每年设备费用=Y=(λ/2)T+(K0-O)/T

　　有残值的T=[2 (K0-O)/λ)1/2

　　无残值的T=(2K0/λ)1/2

　　例题：设备原始价值为Ko=16000元，每年低劣化增加值λ=500元，最佳更新年限为多少

　　T=(2*16000/500)1/2=8年

　　例题：某设备的原始价值Ko=40000元，每年低劣化增加值λ=1000元，更新时残值8000元，则其最佳更新年限为( )年。

　　A.5 B.7 C.8 D.9

　　答案：B 。T=[2*(40000-8000)/1000]1/2=8年

　　例题：某企业正在考虑某设备的技术改造问题，该设备的原始价值K0=16 000元，每年低劣化增加值λ=1000元，更新时无残值。

　　请根据以上资料，回答下列问题：

　　(1) 对该设备进行技术改造时应遵循的原则是( )。

　　A.依据技术改造规划逐年进行

　　B.量力而行

　　C.以内涵为主扩大再生产

　　D.把技术先进性、市场使用性、经济合理性结合起来

　　答案：BCD

　　(2) 确定该设备最佳更新期时，主要是依据该设备的( )。

　　A.使用寿命 B.经济寿命 C.技术寿命 D.自然寿命

　　答案：B

　　(3) 该设备各种费用总和的最小额度为( )元。

　　A.4956 B.5324 C.5500 D.5667

　　答案：D

　　(2)面值法

　　面值法主要是求出最佳更新年限，计算出每一年的使用费，然后比较出最低的年份，就是最佳更新期。

　　该方法适用于精密仪器。

　　—— 第n年年度使用费

　　M——设备原值

　　Yi——第i年维护费

　　Ln——第n年实际残值

　　n——设备使用年限

　　例题：一台精密仪器原值16000元，相关数据如下表：

　　问最佳更新期为多久?

　　P1=8000，P2=7250 ，P3=6500 ，P4=6250 ，P5=6300， P6=6583， P7=7000

　　故最佳年限为4年。

　　第四节 新产品开发

　　一、新产品开发战略的含义与特征

　　1. 新产品开发战略的含义

　　新产品开发战略是企业在社会主义市场经济体制条件下，根据企业外部环境和内部条件的情况，为求得企业生存和长期稳定地发展，而对企业新产品开发的竞争域、新产品开发的目标、达成目标的途径和方法的总体谋划。

　　新产品开发战略是企业新产品开发思想的集中体现，也是企业制定新产品开发规划的基础。

　　2. 新产品开发战略的特征

　　新产品开发战略具有五个方面的特征：

　　(1) 全局性

　　(2) 未来性

　　(3) 系统性

　　(4) 竞争性

　　(5) 相对稳定性

　　二 新产品开发战略的基本类型

　　新产品开发战略的核心内容是确定企业新产品开发的领域、新产品开发的目标、达成目标的途径和方法。

　　比较典型的新产品开发战略有：

　　(1) 进取战略----“较强的进取精神和雄厚研发实力，将产品尽快投入市场”

　　特点：竞争与在最终用途和技术方面，目标为迅速扩大规模和提高占有率，创意构思来源于市场营销或研发结果(或二者结合)产品为首创或部分首创，率先投入市场，多为自行研发或合作研发。投入较大，会承担一定风险。

　　实力雄厚的企业选择此战略

　　(2) 紧随战略----仿制新产品或寻找新产品缺点而加以改进，生产出更好的产品

　　特点：竞争域为最终用途，目标位扩大规模，创意构思来自市场营销或生产过程，产品为仿制改进品，投放时机选择反应敏捷，一般为自行开发或委托开发，成本低，风险小

　　有信息敏捷的情报专家，有研究仿制能力，规模小，开发力不强的企业

　　(3) 保持地位战略----选择风险小且不改变企业产品结构的新产品。

　　特点：竞争域为推广的新产品，目标是维持或适度扩大市场占有率和利润，创意构思来自市场营销，产品多为仿制品，采用自行开发或引进开发。

　　最常用的战略，为实力一般，资源少，且处于成熟期或夕阳产业的中小企业。

　　(4) 冒险战略----倾全部力量投入新产品开发(企业面临严峻的形势)

　　特点：竞争域为最终用途和技术结合，目标是快速发展和大幅提升占有率，创意来自研究与开发结果或许可证贸易，产品创新期望为首创，时机为率先投入，采用自行研发、引进开发、合作开发。

　　实力雄厚企业使用

　　三、新产品开发方式

　　1.自行开发

　　(1)从基本理论研究到应用技术研究，直至研发全程，全部由企业自身完成

　　(2)利用社会的基础研究成果，企业知识应用技术研究和产品研发

　　(3)利用社会技术研发成果，企业只进行产品研发------最常用，适用于科技、筹资、人力资源雄厚企业

　　2.引进开发-----缩短周期，较快掌握技术，尽快投放市场，缩短与同类产品差距，减少技术风险。产品将竞争激烈-----适用于产品有广泛市场的企业

　　3.综合开发----投资少见效快，有利于技术消化。-----具有一定技术开发能力的企业

　　4.合作开发----发挥各自优势，取长补短，加速进度。

　　四、新产品开发的过程

　　1.调查研究与提出新产品开发整体设想

　　(1)了解分析需求，以便确定目标

　　(2)了解与分析现状，以便提供依据与保证

　　(3)了解与分析竞争者，以便制定开发战略

　　(4)了解与分析自身，以便确定开发方式

　　2.新产品创意构思-----顾客是出发点和归宿点

　　3.新产品创意构思的筛选

　　(1)经验筛选----与经营目标、产品规划是否相符，与企业综合能力是否相符，与市场容许上市时间是否相符

　　(2)评价筛选----优缺点列举法、价值工程法、综合评分法、经济比较分析法

　　4.新产品开发决策----所有方案均不实施，或推迟实施，或选择两个各有利弊方案进行试验，或选真

　　正较优者开发

　　5.新产品设计与试制

　　(1)新产品设计----开发决策的深话和细化，分初步、技术、工作图设计三步。

　　(2)新产品的试制----有样品试制和小批试制，有时直接进入小批试制或合并进行。

　　当测绘结构简单并已。