第五节、巴塞尔协议

　　学习要求：

　　掌握1998年巴塞尔协议报告的主要内容

　　掌握新巴塞尔资本协议的三大支柱及三大支柱的主要内涵;

　　具体内容：

　　(一)巴塞尔协议的产生与发展

　　1.巴塞尔协议产生原因

　　(1)直接原因：1974年美国、英国、德国和阿根廷的国际性银行倒闭事件和国际贷款违约事件。

　　(2)主要原因：银行经营的风险已经跨越国界，必须要在金融监管上进行国际协调。

　　2.发展：1975年成立巴塞尔委员会。

　　在巴塞尔协议中，影响最大的是统一资本监管的1988年巴塞尔报告和2003年新巴塞尔资本协议。

　　(二)1988年巴塞尔报告

　　1.资本组成

　　巴塞尔委员会将银行资本分为核心资本和附属资本。

　　(1)核心资本又称为一级资本，包括实收资本(普通股)和公开储备，这部分至少占全部资本的50%。

　　(2)附属资本又称为二级资本，包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券。

　　2.风险资产权重

　　风险资产权重就是根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小，赋予他们不同的权重，即0%、10%、20%、50%和100%。权重越大，表明该资产的风险越大。

　　3.资本标准

　　到1992年底，所有签约国从事国际业务的银行的资本充足率，即资本与风险加权资产的比率不得低于8%。其中核心资本比率不得低于4%。

　　4.过渡期安排。1987年年底到1992年年底为实施过渡期

　　【例题14：2004年、2007年单选】1988年《巴塞尔报告》要求，自1992年底起，所有签约国从事国际业务的银行，其核心资本比率的最低标准应为(　)

　　A.4% 　　B.6% 　　C.8% 　　D.20%

　　【例题15：2006年单选题】1988年《巴塞尔报告》要求，自1992年底起，所有签约国从事国际业务的银行，其资本充足率的最低标准应为(　)。

　　A.8% 　　B.6% 　　C.4% 　　D.2%

　　【例题16：2006年单选题】巴塞尔协议将资本分为核心资本和附属资本，以下属于核心资本的是( )。

　　A.公开储备 B.资产重估储备

　　C.呆账 准备金 D.长期次级债券

　　【例题17：课后题第14题】巴塞尔协议将风险资产的权重分为：0%、10%、和( )

　　A 20% B 40% C 50% D 60% E 100%

　　(三)2003年新巴塞尔资本协议

　　在新巴塞尔资本协议中，最引人注目的是该协议推出的最低资本要求、监管当局的监督检查以及市场约束的内容，被称为巴塞尔协议的“三大支柱”。

　　1.最低资本要求：

　　巴塞尔委员会继承了过去以资本充足率为核心的监管思想，将资本金要求视为最重要的支柱，新协议的资本要求已经发生了重大变化：

　　(1)对风险范畴的进一步拓展。

　　当前信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但是委员会也注意到市场风险和操作风险的影响和破坏力。

　　(2)计量方法的改进。

　　(3)鼓励使用内部模型。

　　(4)资本约束范围的扩大。

　　2.监管当局的监督检查

　　监管当局担三大职责：

　　(1)全面监管银行资本充足状况;

　　(2)培育银行的内部信用评估系统;

　　(3)加快制度化进程。

　　3.市场约束

　　新协议强调以市场力量来约束银行。

　　(1)富有成效的市场奖惩机制可以迫使银行有效而合理的分配资金，从而可以促使银行保持充足的资本水平。

　　(2)为了确保市场约束的有效实施，必须要求银行建立信息披露制度。新协议规定，银行在一年内至少披露一次财务状况、重大业务活动以及风险管理状况。

　　为提高资本监管水平，我国已对现行的资本规定进行了修改，将新协议第二和第三支柱的内容包括在内。

　　【例题18：2006年2007年单选题】下列各项中，不属于2003年《新巴塞尔资本协议》中“三大支柱”的是(　)。

　　A.最低资本要求 　B.市场约束 　　C.综合监管　　D.监管当局的监督检查

　　【例题19：2004年多选题】在2003年《新巴塞尔协议》中，被称为“巴塞尔协议”三大支柱的是(　)

　　A.治理结构　　 B.最低资本要求

　　C.监管当局的监督检查　 D.内部评级模型

　　E.市场约束

　　本章讲义中例题答案：

　　例题1：答案：ABCD

　　例题2：答案：D

　　例题3：答案：B

　　例题4：答案：B

　　解析：金融风险包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险。证券交易的基本金融风险是市场风险。

　　例题5：答案：C

　　例题6：答案：BCDE

　　例题7：答案：D

　　解析：注意“政府对公众要求的回应”自然就要选择“公共利益论”。

　　例题8：答案：A

　　例题9：答案：A

　　例题10：答案：D

　　不小心有两个“例题11”，希望各位学员见谅!!!

　　例题11(课后题第12题)：答案：CDE

　　例题11(2004年单选题)：答案：C

　　例题12：答案：AE

　　例题13：答案：C

　　例题14：答案：A

　　例题15：答案：A

　　例题16：答案：A

　　例题17：答案：ACE

　　例题18：答案：C

　　例题19：答案：BCE