第二节金融监管的框架和内容(本章的重点)

　　一、银行业监管的主要内容与方法

　　(一)银行监管的主要内容

　　市场准入监管、市场运营监管、市场退出监管

　　[2005多选] 银行监管的内容主要包括(CDE)监管。

　　A.市场准则

　　B.市场竞争

　　C.市场运营

　　D.市场准入

　　E.市场退出

　　1、市场准入监管(掌握)

　　市场准入监管是对银行机构存在的必要性和生存能力两方面进行审查

　　(1)审批注册机构

　　进入金融行业必须按法律要求向银行监管当局提出申请，经许可后，领取营业执照才能进行经营活动。

　　银行监管当局允许经营金融产品进入市场。

　　我国规定商行要有符合规定的银行章程;有符合规定的注册资本最低限额;有具备任职资格和工作经验的董事和高级管理人员;有健全的组织机构和管理制度;有符合要求的营业场所、安全防范措施和业务有关的其他设施。才能成立银行。

　　(2)审批注册资本

　　注册资本是设立金融机构的首要条件。银行监管部门对成立银行类金融机构提出最低注册资本的规定。

　　(3)审批高级管理人员的任职资格

　　银行高级管理人员的任职资格标准：1、必要的学识水平;2、对金融业务的熟悉程度

　　我国要求建立商行有具备专任专业知识和业务工作经验的董事(行长)和高管。

　　(4)审批业务范围

　　监管当局审批机构业务范围的主要依据是市场需求以及机构的实力、管理层的经验和能力，而且银行必须对它所从事的所有业务活动要有充分的控制能力。

　　[2007单选] 不属于市场准入监管的是(A )。

　　A.审批资本充足率B.审批注册机构

　　C.审批注册资本D.审批高级管理人员任职资格

　　[2006年单选]为承担可能的风险和亏损，设立金融机构的首要条件之一是必须保证一定数量的( A )。

　　A.注册资本

　　B.固定资产

　　C.银行存款

　　D.抵押物

　　2、市场运营监管(掌握)

　　包括：资本充足率的监管、资产安全的监管、流动适度性的监、收益合理性的监管、内控有效性的监管

　　(1)资本充足率的监管

　　资本充足率=(资本-扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本)

　　扣除项包括：商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。

　　核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本)

　　核心资本扣除项：包括商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资的50%、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资的50%。

　　资本分核心资本和附属资本

　　核心资本有实收资资本(普通股)、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。

　　附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。

　　附属资本不得超过核心资本的100%;计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。资本充足率大于等于8%;核心资本充足率必须大于等于4%。

　　我国按资本充足率将商行分为三类：资本充足的商行(资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于4%);资本不足的商行(资本充足率不足8%，核心资本充足率不足4%);资本严重不足的商行(资本充足率不足4%，核心资本充足率不足2%);

　　[2007单选]根据巴塞尔协议的规定，以下属于商业银行核心资本的是( C )。

　　A.中期优先股

　　B.损失准备

　　C.附属机构的少数股东权益

　　D.可转换债券

　　(2)资产安全的监管

　　贷款五级分类：正常、关注、次级、可疑、损失(不良贷款)

　　资产安全性监管的重点是银行机构风险的分布、资产集中程度和关系人贷款。

　　A、分析各类资产占全部资产的比例，以及各类不良资产占全部资产的比例。

　　我国规定：不良资产率=不良资产/资产余额<4%

　　不良贷款率 =不良贷款/贷款余额<5%

　　B、监测银行机构对单个借款人或单个相关借款人集团的集中程度，又称大额风险暴露。

　　我国规定：

　　单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额<15%

　　单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额<10%

　　全部关联度=全部关联客户授信/资本净额<50%

　　C、监测银行机构对关系人贷款变化

　　关系人通常指银行的高管人员及其亲属、自己的公司等。

　　D、监测银行坏账和贷款准备金的变化

　　[2008单选]根据《商业银行风险监管核心指标》，我国衡量商业银行资产安全性指标中，不良资产率是指( C )之比。

　　A.不良贷款与贷款总额

　　B.不良贷款与总资产

　　C.不良信用资产与信用资产总额

　　D.不良信用资产与贷款总额

　　(3)流动适度性的监管

　　银行机构的流动能力：可用于立即支付的现金头寸;在短期内可以兑现或出售的高质量可变现资产。

　　A、银行机构的流动性应当保持在适度水平

　　流动性比率=流动性资产/流动性负债>25%

　　核心负债比例=核心负债/总负债>60%

　　B、监测银行资产负债的期限匹配

　　流动性缺口=90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产>10%

　　C、监测银行机构的资产变化情况

　　包括：银行的长期投资、不良资产和盈亏变化情况

　　[2006]银行的流动性不足通常源于( D )。

　　A.资产大于负债

　　B.资产小于负债

　　C.债务人的违约

　　D.资产负债期限结构匹配不合理

　　(4)收益合理性的监管

　　A、对收入的来源和结构进行分析

　　B、对支出的的去向和结构进行分析

　　C、对收益的真实状况进行分析

　　我国规定：

　　成本收入比=营业费用/营业收入>=35%

　　资产利润率=净利润/资产平均余额>=0.6%

　　资本利润率=净利润/所有者权益平均余额>=11%

　　[2008单选]根据《商业银行风险监管核心指标》，我国对商业银行关于收益合理性的监管指标中，关于资本利润率的规定是( D )。

　　A.净利润与所有者权益总额之比不应低于10%

　　B.净利润与所有者权益总额之比不应低于11%

　　C.净利润与所有者权益平均余额之比不应低于10%

　　D.净利润与所有者权益平均余额之比不应低于11%

　　(5)内控有效性的监管

　　银行内部控制是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。

　　银监会从充分性、合规性、有效性和适宜性四个方面对银行内部控制进行评价。

　　充分性是指检查和评价过程和风险是否已被充分认识。

　　合规性指检查和评价过程和风险的控制措施是否遵循相关法律法规要求、并得以实施和保持。

　　有效性是检查和评价过程和风险的控制措施是否有效。

　　适宜性指检查和评价控制措施是否适宜。

　　内部控制评价的原则：

　　全面性原则、统一性原则、独立性原则、公正性原则、重要性原则、及时性原则

　　[2005单选] 按照规定，我国商业银行流动性资产期末余额与流动性负债期末余额之比不得低于( B )。

　　A.20%

　　B.25%

　　C.30%

　　D.50%

　　3、处理有问题银行及市场退出监管(掌握)

　　(1)处理有问题银行

　　有问题银行指因经营管理状况的恶化或突发事件的影响，有发生支付危机、倒闭或破产危险的银行机构。

　　有问题银行机构的特征

　　监管当局处置有问题银行的主要措施：

　　A、督促有问题银行采取措施，如详细整改计划，改善内控等

　　B、采取必要的管制措施

　　C、协调银行同业对有问题的银行进行救助。

　　D、央行求助

　　E、对有问题的银行进行重组

　　F、接管有问题银行

　　(2)处置倒闭银行

　　银行倒闭指银行无力偿还所欠债务的情形。

　　银行倒闭情形

　　处置倒闭银行措施：

　　A、收购兼并

　　B、依法清算

　　[2006多选]处置倒闭银行的措施主要有( AC )。

　　A.收购或兼并

　　B.中央银行救助

　　C.依法清算

　　D.同业救助

　　E.政府救助

　　(二)银行业监管的基本方法(掌握)

　　现场检查和非现场监督

　　1、非现场监督

　　非现场监督是监管当局针对单个银行并表的基础上收集、分析银行机构经营稳健性和安全性的一种方式。包括审查和分析各种报告和统计报表。——银行机构的管理报告、资产负债表、损益表、现金流量表和各种业务报表

　　非现场监督的主要目的：

　　(1)评估银行机构的总体情况

　　(2)对有问题的银行进行密切跟踪

　　(3)通过对同组银行的比较，关注整个银行业的经营状况。

　　[2008单选] 银行监管的非现场监测的审查对象是( C )。

　　A.会计师事务所的审计报告

　　B.银行的合规性和风险性

　　C.银行的各种报告和统计报表

　　D.银行的治理情况

　　2、现场检查

　　现场检查是指通过监管当局的实地作业来评估银行经营状况的一种方式

　　现场检查的形式有：实地审核、察看、取证、谈话等。

　　现场检查的内容：

　　(1)合规性检查

　　合规检查永远是现场检查的基础。

　　(2)风险性检查

　　现场检查和非现场检查是密切关联的银行监管方法，非现场检查的结果可以指导现场检查的重点，使现场检查更有针对性、更有效。现场检查对是对非现场检查结果的实证。

　　3、并表监管

　　并表监管又称合并监管，指在所有情况下，银行监管机构应具备了解银行机构和集团的整体结构，以及其他监管银行集团所属公司的情况。

　　并表监管包括：境内外业务、表内外业务和本外币业务。

　　4、监管评级

　　CAMELS——骆驼评级制度

　　资本充足性、资产质量、经营管理能力、盈利水平、流动性及市场敏感性进行评价。

　　监管评级最终要对银行进行综合评级，评级主要以风险程度、资产质量、盈利状况为主要标准。

　　我国的“CAMELS+”包括资本充足、资产质量、管理、盈利、流动性、市场风险;最终评级结果分为6级，被评为5级和6级的银行属于高风险银行，银监会要给予持续的监管关注，必要时可采取处置措施。

　　[2005单选] 国际上通行的“骆驼评级制度”的主要内容包括(ABDE)。

　　A.资本充足率

　　B.资产质量

　　C.负债质量

　　D.盈利水平

　　E.流动性

　　二、证券监管的主要内容(掌握)

　　(一)法律法规体系——分三层

　　1、《公司法》、《证券法》、《证券投资基金法》

　　2、部门规章

　　3、关于机构、业务、人员、内部控制方面的监管规则

　　(二)上市公司监管

　　1、对拟公开发行股票公司的监管

　　(1)负责监管区内拟公开发行股票公司的辅导改制工作

　　(2)对辖区内拟公开发行股票公司存在的重大问题和重大风险进行调查

　　(3)对中介机构在股票发行审核和承销过程中的违规行为等

　　2、对上市公司的监管

　　对辖区内上市公司进行现场监管

　　(1)对上市公司的定期报告、临时报告等文件审阅、监管

　　(2)对上市公司治理结构情况进行监管

　　(3)对上市公司重大资产重组、吸收合并、上市公司收购及股东持股变动等进行监管

　　(4)督促有退市风险的上市公司充分揭示退市风险

　　(5)对上市公司进行合理的风险分类

　　(6)对上市公司融资情况进行监管等等

　　3、审计及评估业务的监管

　　(1)对审计及评估等中介机构的机构资格及从业人员资格进行监管

　　(2)收集辖区内审计及评估等中介机构的公告、定期报告等资料信息

　　(三)对证券公司的监管

　　1、审批制转向审核制的市场准入制度

　　2、证券公司经营风险防范机制

　　(1)隔离制度

　　(2)对证券公司财务及审计的监管

　　净资本不得低于其对外负债的8%

　　(3)内控制度的监管

　　(4)法人治理结构的监管

　　3、对证券从业人员的监管

　　(1)证券从业人员资格管理、年检制度

　　(2)高管人员的保荐推荐制度

　　(3)证监会对证券公司高级管理人员实行谈话提醒制度

　　(4)强化高管人员的持续培训

　　4、证券公司的退出制度

　　证监会对证券承销公司、投资咨询公司等实行单项发牌制度和年检制度等

　　(四)资本市场监管

　　保证证券交易所公平、公正的完成交易;推进交易透明制度;发现阻止市场操控、内幕和欺诈交易等不公平交易等

　　[2005多选]我国《证券法》禁止的证券交易行为有(BCE)。

　　A. 委托交易

　　B.内幕交易

　　C.欺诈交易

　　D.自助交易

　　E.操纵交易

　　三、保险业监管的主要内容(掌握)

　　(一)法律法规体系

　　[2008单选]在下列法律关系中，属于保险行政法律规范的是( D )。

　　A.保险公司与投保人之间的权利义务法律关系

　　B.被保险人与受益人之间的权利义务法律关系

　　C.保险公司与保险代理人之间的权利义务法律关系

　　D.保险监管机构与保险人之间的法律关系

　　(二)偿付能力监管

　　偿付能力是保险公司的灵魂。越来越多的国家以偿付能力为核心对保险公司进行监管。

　　1、最低资本(全国性5亿，区域性2亿)

　　2、法定保证金

　　保险公司必须将其注册资本的20%作为法定保证金存入保监会指定的银行，专门用于公司清算时清偿债务

　　3、保险保障金

　　财产保险、人身意外险、短期健康险、再保险业务按当年自留保费收入的1%提取保险保障基金，直到达到总资产的6%

　　保证金和保险保障金是最基本的风险缓冲基金。

　　4、准备金的规定

　　准备金是保险公司保证偿付能力的又一道防线。

　　寿险业务公司按有效人寿保单的全部净值取未到期责任准备金;经营非寿险业务的保险公司，按照相当于当年自留保费的50%提取未到期责任准备金。

　　5、投资监管

　　(三)公司治理监管

　　《公司法》《保险法》要求保险公司建立股东大会、董事会、监事会和经理层的组织架构成——公司治理的基本框架

　　另外，还要在董事会下设置专门委员会，如审计委员会、薪酬委员会和提名委员会等;还可以引入独立董事。

　　(四)市场行为监管(8种自己看)