第二节　建设工程风险管理

　　一、风险管理概述

　　1.风险管理的概念

　　人们对潜在的意外损失进行辨识、评估，并根据具体情况采取相应的措施进行处理，从而减少意外损失或进而使风险为我所用。

　　2.风险管理的意义

　　风险管理事关企业存亡、风险管理直接影响企业的经济效益、风险管理对决策的质量有重大的影响、风险管理能减弱企业年利润和现金流量的波动、做好风险管理，有助于确定企业良好信誉，加强企业的社会地位

　　二、风险识别与衡量

　　(一)风险辩识(6个步骤)

　　1.确认不确定性的客观存在

　　2.建立初步清单(表9-1)-辩识风险的操作起点

　　3.确立各种风险事件并推测其结果-重点是财务结果

　　4.制定风险预测图(图9-1)

　　图9-1 风险预测图

　　曲线群中每一曲线均表示相同的风险，但不确定性或者说其发生的概率与潜在的危害有所不同，因此各条曲线所反映的风险程度也就不同。曲线离原点越远，风险越大，潜在的危害与概率成反相关

　　5.进行风险分类(框架形式——表9-2)

　　依据风险的性质和可能的结果及彼此间可能发生的关系进行风险分类

　　表9-2 风险分类

　　6.建立风险目录摘要(表9-3)

　　表9-3 风险目录摘要清单范例

　　虑的内容：损失发生的频率或概率;损失的程度(严重性)-更重要

　　□方法：风险的概率分布

　　三、风险分析与评估

　　□目的：评价风险的可能影响

　　它是风险辩识和管理之间联系的纽带，是决策的基础

　　□作用(5项)：

　　1)使项目在成本估计和进度安排方面更现实、可靠

　　2)使决策人更好、更准确地认识风险、风险对项目的影响及风险之间的相互作用

　　3)有助于决策人制定更完备的应急计划，有效地选择风险防范措施

　　4)有助于决策人选定最合适的委托或承揽方式

　　5)能提高决策者的水平，提高管理水平

　　□风险分析的步骤(3步)：

　　1)采集数据

　　2)完成不确定性模型

　　3)对风险影响进行评价

　　四、风险防范与对策

　　(一)风险控制措施

　　□降低企业预期损失或使损失有可测性——消极

　　1 风险回避

　　□性质：中断风险源，使其不发生或遏制其发展;属于消极防范手段，回避风险同进也放弃了获利的机会。因此，并不主张使用

　　□拒绝承担风险

　　□放弃业经承担的风险以避免更大的损失——如转包

　　2 损失控制

　　□ 预防损失：采取各种预防措施以杜绝损失发生的可能。

　　□减少损失：在风险损失已经不可避免地发生的情况下，通过种种措施以遏制损失继续恶化或局限其扩展范围使其不再蔓延或扩展，也就是说使损失局部化。

　　□控制损失-10条控制办法：①预防危险源的产生;②减少构成危险的数量因素;③防止已经存在的危险的扩散;④降低危险扩散的速度，限制危险空间;⑤在时间和空间上将危险与保护对象隔离;⑥借助物质障碍将危险与保护对象隔离;⑦改变危险的有关基本特征;⑧增强被保护对象对危险的抵抗力，如增强建筑物的防火和防震性能;⑨迅速处理环境危险已经造成的损害;⑩稳定、修复、更新遭受损害的物体。

　　□识别和分析已经发生或已经引起或将要引起的危险：损失分析;危险分析

　　3 风险分离

　　将各风险单位分离间隔，以避免发生连锁反应或互相牵连，可以将风险局限在一定范围内，常用于承包工程中的设备采购。如设备的分隔存放

　　4 风险分散

　　通过增加风险单位以减轻总体风险压力，达到共同分摊集体风险的目的。如工程的联合承包

　　5 风险转移

　　风险转移并非损失转嫁，因为利己未必损人。如分包、转包、技术转让或财产出租等

　　(二)运用财务对策控制风险

　　1风险的财务转移

　　□性质：风险转移人寻求用外来资金补偿确实会发生或业已发生的风险

　　□保险的风险转移：通过保险，将风险转移给保险公司

　　□非保险的风险转移：通过保证、担保以及合同条款等，将风险转移

　　□风险中性化，主要为了保值，而进行期货交易

　　2 风险自留

　　□性质：可以是被动，也可以是主动行为

　　□应符合的条件(9个之一)：

　　1)自留费用低于保险公司收取的费用

　　2)企业的期望损失低于保险人的估计

　　3)企业有较多的风险单位

　　4)企业的最大潜在损失或最大期望损失较小

　　5)短期内企业有承受最大潜在损失的经济能力

　　6)风险管理目标可以承受年度损失的重大差异

　　7)费用和损失支付分布在很长的时间里，因而导致很大的机会成本

　　8)投资机会很好

　　9)内部服务或非保险人服务优良

　　3 自我保险

　　□企业内部建立保险机制或保险机构

　　【例题1·单选题】【2005年真题】风险辨识过程通常分为6个步骤：I 确认不确定性的客观存在;Ⅱ建立初步清单;Ⅲ进行风险分类;Ⅳ建立风险目标摘要;Ⅴ制定风险预测图;Ⅵ确立各种风险事件并推测其结果。其正确的次序是( )。

　　A.I →Ⅱ→Ⅲ→Ⅳ→Ⅴ→Ⅵ

　　B.I →Ⅱ→Ⅳ→Ⅲ→Ⅴ→Ⅵ

　　C.I →Ⅱ→ Ⅵ→Ⅴ→Ⅲ→ Ⅳ

　　D.I →Ⅱ→Ⅲ→Ⅴ→Ⅳ→Ⅵ

　　[答案]C

　　【例题2·单选题】衡量风险的潜在损失的最重要的方法是研究风险的( )

　　A.风险的概率

　　B.风险的概率分布

　　C.损失发生的概率

　　D.损失的严重性

　　[答案]B

　　【例题3·单选题】【2008年真题】衡量风险的潜在损失最重要的方法是( )。

　　A.考虑损失发生的频率

　　B.考虑损失发生的严重性

　　C.风险防范与对策

　　D.研究风险的概率分布

　　[答案]D

　　[解析]本题考查风险衡量的概念，衡量风险的潜在损失的最重要的方法是研究风险的概率分布。

　　【例题4·单选题】　【2006年真题】风险中性化是常用的一种风险财务转移方式。属于此种方式的是( )。

　　A.购买建安一切险

　　B.要求承包商提供履约保函

　　C.通过合同将部分责任转移

　　D.期货买卖

　　[答案]D

　　【例题5·单选题】 【2008年真题】决定风险自留必须符合的条件是( )。

　　A.自留费用低于保险公司所收取的费用

　　B.短期内企业没有承受最大潜在损失或最大期望损失的经济能力

　　C.企业的期望损失高于保险人的估计

　　D.企业的最大潜在损失或最大期望损失较大

　　[答案]A