第七章　库存控制

　　学习目的

　　通过本章学习，掌握库存控制概述、库存控制模型、以及供应链环境下的库存控制的基本知识和理论，提高运用这些知识和理论解决实际问题的能力。

　　考试内容

　　第一节　库存控制概述

　　库存的概念、类型和作用;库存合理化的内容：库存量合理的含义及控制方法、库存结构合理的含义及控制方法、库存时间合理的含义及控制方法;库存控制的任务：保证现货供应、控制相关成本。

　　第二节　库存控制模型

　　固定订购量系统：固定订购量系统的特点、订购点与订购批量的计算方法，固定订购量系统的简化应用及优缺点;固定间隔期系统：固定间隔期系统的特点，订购间隔期与订购批量的计算、固定间隔期系统的适用范围及优缺点;一次性订购量系统：一次性订购量系统的特点、一次性订购量的计算方法。

　　第三节　供应链环境下的库存控制

　　供应链和供应链管理;供应链管理的实质和核心及其特点;供应链环境下的库存控制难点：供应链中的需求放大效应、供应链中的不确定性;供应链环境下的库存控制策略：供应商管理库存、联合库存管理、准时制库存管理。

　　考情分析：本章近三年考题主要是单选题、多选题两种题型，分值在5分左右。

　　主要考点(难点或重点)：

　　1.库存类型、库存控制方法和任务

　　2.固定订购量系统

　　3.固定间隔期系统

　　4.一次性订购量系统的特点

　　5.供应链环境下的库存控制难点和控制策略

　　第一节　库存控制概述

　　一、库存的概念、类型和作用

　　(一)库存的概念

　　库存是指处于储存状态的商品。通俗地说，库存是指商品流通企业在生产经营过程中为现在和将来的耗用或销售而储备的商品。

　　【例题·单选题】库存是指处于(　)。

　　A.储存状态的商品

　　B.生产过程中的材料

　　C.销售之后的商品

　　D.供应过程中的货物

　　【答案】A

　　(二)库存的类型

　　依据形成原因的不同，商品库存分为周期库存、在途库存、安全或缓冲库存、战略库存、呆滞库存。

　　1.周期库存。由于销售或生产过程的库存补充而产生的库存。是在需求和订购前置期稳定的情况下，保证生产经营在前后两批商品正常到达期间正常运行所需要的库存商品。

　　2.在途库存。是那些正在从一点到另一点的运输途中的商品。实际上是周期库存的一部分。

　　3.安全或缓冲库存。是为防止和减少因订购期间需求率增长或到货延误所引起的缺货而设置的，对作业失误和发生随机事件起着预防和缓冲作用。

　　【例题·单选题】为防止和减少因订购期间需求率增长或到货延误所引起的缺货而设置的库存，称为(　)。

　　A.周期库存

　　B.在途库存

　　C.安全库存

　　D.战略库存

　　【答案】C

　　4.战略库存。是指企业为整个供应链系统的稳定运行而持有的库存。如在淡季仍安排供应商继续生产。

　　5.呆滞库存。也称积压库存、不良库存，通常指那些已经有一段时间没有需求的商品或已经丧失使用价值的商品。

　　【例题·单选题】例题(2007年考题)：按库存在企业中所处状态不同划分，那些已经有一段时间没有需求的商品属于(　)。(2007年考题)

　　A.周期库存

　　B.缓冲库存

　　C.战略库存

　　D.呆滞库存

　　【答案】D

　　(三)库存的作用

　　1.库存对企业有利的作用

　　(1)改善了客户服务。保持商品、服务一定的可得率，满足较高的服务要求。

　　(2)降低经营总成本。库存一定程度上可以降低生产成本、采购成本、运输成本。

　　2.库存对企业不利的作用

　　(1)库存被认为是一种浪费。占用资本、库存不能对企业商品的直接价值做贡献。

　　(2)库存可能掩盖质量问题。

　　(3)阻碍人们以整体的观点来管理企业物流。

　　二、库存合理化的内容

　　库存合理化主要体现在库存量合理、库存结构合理、库存时间合理以及库存空间合理等四个方面。

　　(一)库存量合理的含义及控制方法

　　1.库存量合理的含义

　　库存量合理是指以满足市场需要，保障销售、符合经济核算原则，使商品库存量满足销售量的需要。

　　(1)零库存的含义及优点。零库存是指以仓库储存形式存在的某种或某些商品的储存数量很低，甚至可以为“零”，即不保持库存。

　　优点：减少库存占有资金;优化应收和应付账款;加快资金周转;降低库存管理成本;以及规避市场的变化及产品更新换代而产生的降价、滞销的风险。

　　现实中，因为不确定供应、不确定需求和生产连续性等因素制约，企业库存不可能都为零，但通过有效运作和管理，可以最大限度的逼近零库存。

　　(2)实现零库存的前提条件。“零库存”应该以整条供应链为考虑基础。

　　需要四个必要条件：

　　一是整条供应链的上下游协同配合;

　　二是供应链上下游企业的信息化水平相当，并且足够高;

　　三是要有强大的物流系统做支撑;

　　四是有充分的社会储备保障。

　　【例题·单选题】下列选项中，不属于实现“零库存”的必要条件的是(　)。

　　A.有充分的社会储备保障

　　B.要有强大的物流系统做支撑

　　C.单个企业有强大的控制力

　　D.供应链上下游企业的信息化水平相当

　　【答案】C

　　2.库存量合理的控制方法

　　制定商品库存定额是使库存量合理的主要控制方法。包括：

　　(1)商品定额(库存商品的数量定额)。指在一定时期内对某种商品所规定的平均库存量。通常用于A类商品以及B、C类商品中不能缺货商品的库存控制。

　　(2)商品资金定额(库存商品的价值定额)。指在一定时期内对某种商品平均库存资金占用的规定。企业可以采用总额控制的方式对B、C类商品进行库存量控制。

　　【例题·单选题】商品库存量的控制方法主要通过制定(　)来进行。

　　A.商品保本期

　　B.商品保利期

　　C.必备商品目录

　　D.商品库存定额

　　【答案】D

　　(二)库存结构合理的含义及控制方法

　　1.库存结构合理的含义

　　库存结构合理是指库存商品总额中，各类商品所占的比例，同类商品中高、中、低档商品之间的比例，以及同种商品不同规格、不同花色之间库存量的比例都适应销售的需要。

　　2.库存结构合理的控制方法

　　主要包括三个方面：

　　(1)商品质量结构控制。是指库存商品自身的质量(不良品、废品、质次价高商品、紧俏商品、适销商品、过季商品、积压商品)以及商品适应当地市场需求的品种结构情况。要保持高质量的库存商品，主要环节及措施是：①把握市场行情，按需组织货源;②根据供求变化适时适量采购;③加强商品入库验收，防止伪劣商品进入储存环节;④对库存商品实行库存定额管理。

　　【例题·多选题】库存商品质量结构控制主要环节及措施是(　)。

　　A.把握市场行情，按需组织货源

　　B.根据供求变化适时适量采购

　　C.防止伪劣商品进入储存环节

　　D.对库存商品实行库存定额管理

　　E.制定商品保本保利期

　　【答案】ABCD

　　(2)商品层次结构确定。商品层次结构是指库存商品满足不同水平消费需求的结构状况。商品层次结构确定的主要任务是除了满足主要层次消费者需求外，兼顾其他层次消费者需求，编制“必备商品目录”，并确定各档次商品在全部商品中所占的比例。

　　(3)商品销售结构分析。通过销售结构(一定时期内各种商品销售额在全部销售额中所占比例)分析，确定经营中的主要品种、次要品种和一般品种，从而有区别地加以管理。措施：①主要品种，按品种甚至规格指定库存定额，实行保本保利库存期管理;②次要品种，分大类进行库存定额管理;③一般品种，只控制总金额，实行一般管理。

　　(三)库存时间合理的含义及控制方法

　　1.库存时间合理的含义

　　库存时间合理是指所有库存商品的库存期(商品进入库存环节后停留的时间)适应供求变化。

　　2.库存时间合理的控制方法

　　库存时间合理的控制可以通过对商品保本库存期(商品从购进到销售出去，不发生亏损的最长库存期限)和商品保利库存期(能够实现经营利润的最长库存期限)的控制来进行。

　　商品保本保利期控制就是运用量本利分析和目标管理的原理，通过对商品保本保利期的预测，对商品购、存、销全过程进行系统的价值管理的过程。

　　三、库存控制的任务

　　库存控制需要在商品的客户服务水平与支持该客户服务水平的成本之间进行权衡。

　　(一)保证现货供应

　　库存控制的首要任务就是保证一定期间内客户期望的商品有现货供应。其判断标准是现有库存满足需求的能力，也就是服务水平。

　　服务水平(单一商品)=1- 每年该商品缺货量的期望值/该商品的年需求总量

　　服务水平以0到1之间的数值表示。

　　订单(订购一种以上的商品)完全履行概率是订单上每种商品的服务水平的乘积。例如，假设某订单订购五种商品，每种商品的服务水平是0.95，那么，没有任何一种商品缺货，全部订货得以履行的概率是0.95×0.95×0.95×0.95×0.95=0.77。

　　对于含有多个品种商品组合的一组订单，客户服务水平的表示方法为加权平均订单履行比率。假设所订购的商品种类已知，加权平均订单履行比率就等于订单上每种商品组合出现的频率乘以订单完全履行的概率。

　　例题：某化工公司接到某种涂料的订单。涂料的商品种类包括A、B、C三个独立品种，客户会按不同的品种组合进行订购。根据一段时间的订单采样统计看，出现在订单上的其中不同商品组合及其概率如下表所示。同时，根据企业的历史记录，每种商品有现货库存的概率分别为0.95、0.90和0.80。如下表的计算所示，加权平均订单履行比率是0.801，那么不能履行的订单比例大约是20%，换句话说，即每五个订单中就有一个会发生企业无法供应客户订购的所有商品的情况。

　　表 加权平均订单履行比率的计算

　　(二)控制相关成本

　　有三大类成本对库存控制起到重要作用，即采购成本、库存持有成本和缺货成本。

　　1.采购成本。可能包括：不同订购批量下的商品的价格;订单经过财务、采购部门的处理成本;订单传输到供应地的成本;货物运输成本;在收货地点的所有物料搬运成本等。

　　2.库存持有成本。主要包括：空间成本(占用存储建筑内立体空间所支付的费用)、资金成本(库存占用资金的成本)、库存服务成本(主要指保险费等相关支出)和库存风险成本(与商品变质、短少、破损或报废相关的费用支出)。

　　3.缺货成本。包括：失销成本(因缺货，客户选择收回其购买要求)和保留订单成本(客户愿意等待订单履行，出现订单履行的延期)。

　　【例题·多选题】库存控制的任务主要是(　)。

　　A.提高装卸效率

　　B.合理流通加工

　　C.保证现货供应

　　D.控制相关成本

　　E.加速库房折旧

　　【答案】CD

　　B.一次性订购问题的关键是确定或预测需求量

　　C.由于储存时间较短，因此储存成本也不重要

　　D.确定最优订购量重点考虑的成本是超储成本和缺货成本

　　E.由于只采购一次和只支付一次订购费用，所以不考虑订购成本

　　【答案】BCDE

　　(二)一次性订购量的计算方法

　　当需求量和订购提前期均已知时，订购量就是需求量，且所订购的商品按需要的日期到达。

　　当需求量或订购提前期变动时，若掌握需求量和订购提前期的概率分布，就可以利用期望值法和边际经济分析法等来进行模拟计算。

　　第三节　供应链环境下的库存控制

　　一、供应链和供应链管理

　　(一)供应链

　　供应链是生产和流通过程中，涉及将商品或服务提供给最终用户活动的上游与下游企业所形成的网链结构。供应链中的节点包括为制造商提供原材料和零部件的供应商、制造商、从事商品代理、批发、零售等业务的分销商、从事某项职能服务的专业服务提供商(仓储服务商、运输服务商、第三方物流服务商、律师事务所等)。

　　(二)供应链管理

　　供应链管理是利用计算机网络技术，全面规划供应链中商流、物流、信息流、资金流等，并进行计划、组织、协调与控制。即把整个供应链看成单一的实体，用系统的观点进行优化。

　　二、供应链管理的实质和核心及特点

　　(一)供应链管理的实质

　　供应链管理的实质就是使供应链节点上的各相关企业充分发挥自已的核心能力，形成优势互补，从而最有效地实现最终客户价值。

　　(二)供应链管理的核心

　　供应链管理的核心是合作与信任。

　　(三)供应链管理的特点

　　1.复杂性。供应链非直线链条，而是一个“网”，管理复杂。

　　2.动态性。节点企业需要适时地调整更新。

　　3.需求拉动。供应链的形成、存在、重构基于市场需求。

　　4.交叉性。众多的供应链条形成交叉结构。

　　【例题·单选题】供应链管理的核心是(　)。

　　A.发挥各自核心力

　　B.合作与信任

　　C.优势互补

　　D.提高能力

　　【答案】B

　　三、供应链环境下的库存控制难点

　　(一)供应链中的需求放大效应

　　需求放大效应，即当供应链的各节点企业只根据来自相邻的下游企业的需求信息进行生产或供应决策时，需求信息的不真实性会沿着供应链逆流而上，产生逐级放大的现象，达到最源头的供应商时，其获得的需求信息和实际消费市场中的客户需求信息发生了很大的误差，上游企业往往维持比下游企业更高的库存水平。

　　其产生的原因：第一，需求预测修正;第二，订购批量决策;第三，价格波动(价格折扣、数量折扣);第四，短缺博弈。

　　【例题·多选题】如果供应链的各个节点企业只根据来自相邻的下游企业的需求信息进行生产或供应决策，需求信息就会产生逐级放大的现象。这种现象产生的主要原因是供应链成员都会碰到(　)等问题。

　　A.需求预测修正

　　B.订购批量决策

　　C.供应关系不确定

　　D.客户短缺博弈

　　E.供应商价格波动

　　【答案】ABDE

　　(二)供应链中的不确定性

　　供应链的不确定性源自三个方面：第一，供应商的不确定性(延迟生产供应商供应、意外的交通事故导致的运输延迟)。第二，生产者的不确定性(生产系统的可靠性、机器故障、计划执行的偏差)。第三，用户的不确定性(需求预测偏差、购买力波动、从众心理、个性特征)

　　【例题·多选题】供应链的不确定性来源于(　)。

　　A.供应商

　　B.生产者

　　C.用户

　　D.政策

　　E.效益

　　【答案】ABC

　　四、供应链环境下的库存控制策略

　　(一)供应商管理库存(VMI)

　　即指供应商等上游企业基于其下游客户的生产经营、库存信息，对下游客户的库存进行管理和控制。

　　供应商管理库存是一种在用户和供应商之间的合作性策略，体现合作性原则、互惠原则、目标一致原则、连续改进原则。

　　【例题·多选题】供应商管理库存体现了(　)。

　　A.零库存

　　B.合作性

　　C.互利互惠

　　D.目标一致

　　E.连续改进

　　【答案】BCDE

　　(二)联合库存管理

　　联合库存管理强调双方同时参与，共同制定库存计划，使供应链中的每一库存管理者都从相互之间的协调性考虑，使供应链相邻的两个节点之间的库存管理者对需求的预期保持一致，从而消除需求放大效应和不确定性。

　　联合库存管理的优点：①为实现供应链的同步化运作提供了条件和保证;②减少了供应链中的需求放大现象，降低了库存的不确定性，提高了供应链的稳定性;③库存作为供需双方信息交流和协调的纽带，可以暴露供应链管理中的缺陷，为改进供应链管理水平提供依据;④为实现零库存、准时采购以及精益供应链管理创造条件;⑤进一步体现了供应链管理的资源共享和风险分担的原则。

　　联合库存管理可以借助第三方物流企业具体实施。

　　(3)准时制库存管理

　　准时制是一种在精确测定生产各工艺环节作业效率的前提下按订单准确的计划，消除一切无效作业与浪费为目标的管理模式。准时制库存是维持系统完整运行所需的最小库存。

　　优点：加速库存周转;提高商品质量;减少仓储空间。

　　缺点：脱销风险增大;运输成本增加;购买成本提高;小供应商受损;环境问题加剧。

　　寄售是企业实现“零库存资金占用”的一种有效方式。

　　【例题1·多选题】准时制库存的主要优点是( )。

　　A.加速库存周转

　　B.减少仓储空间

　　C.降低脱销风险

　　D.消减购买成本

　　E.提高商品质量

　　【答案】ABE

　　【例题2·案例分析题】爱思传真机公司对于公司生产经营中所需要的物料进行了ABC分类管理，分别采用固定订购量系统和固定订购周期系统进行库存控制，最近该公司与其供应商准备开始联合库存的管理尝试，力图降低整个供应链的成本，提高竞争力。

　　1.爱思公司每年购买8000个用于制造传真机的调制解调器，每个解调器的成本为l0元，一年每个解调器的持有成本为3元，每批的订货成本为30元，则爱思公司目前的EOQ是(　)。

　　A.100个

　　B.200个

　　C.300个

　　D.400个

　　【答案】D

　　【解析】

　　2.EOQ模型基本假设中密切相关的条件是(　)。

　　A.需求量确定均衡

　　B.供货周期固定并已知

　　C.集中而非陆续到货

　　D.没有在途库存

　　【答案】ABC

　　3.固定间隔期系统适用于该公司( )等商品的库存控制。

　　A.来源相同

　　B.价值低、备运时间短

　　C.一次性需求

　　D.供应渠道较少

　　【答案】AD

　　4.联合库存管理的优点是(　)。

　　A.减少了供应链中的需求放大现象

　　B.获得一流的物流咨询

　　C.增加设备与人员的柔性

　　D.保证供应链的同步运作

　　【答案】AD

　　5.为使企业更加集中精力于自己的核心业务，联合库存管理应借助(　)。

　　A.中间商管理库存

　　B.供应商管理库存

　　C.零库存管理库存

　　D.第三方管理库存

　　【答案】D