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【多选题】按照发行人分类，短期融资券可以分为( )。
A.金融企业的融资券
B.非金融企业的融资券
C.经纪人承销的融资券
D.直接销售的融资券
【答案】AB【解析】按发行人分类，短期融资券分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券;按照发行方式分类，短期融资券分为经纪人承销的融资券和直接销售的融资券。
【单选题】在我国，目前发行和交易的是短期融资券是( )。
A.非金融企业的融资券
B.金融企业的融资券
C.上市公司的融资券
D.非上市公司的融资券
【答案】A【解析】在我国，目前发行和交易的是非金融企业的融资券。
【单选题】下列关于激进型融资策略的说法中，不正确的是( )。
A.长期来源支持部分永久性流动资产
B.长期来源支持部分非流动资产
C.短期来源支持部分永久性流动资产
D.短期来源支持全部波动性流动资产
【答案】B【解析】激进型融资策略下，长期资金支持全部非流动资产和部分永久性流动资产，短期来源支持剩余的永久性流动资产和全部波动性流动资产。
【多选题】在激进的流动资产融资策略中，短期融资方式用来支持( )。
A.部分永久性流动资产
B.全部永久性流动资产
C.全部临时性流动资产
D.部分临时性流动资产
【答案】AC【解析】在激进融资策略中，企业以长期融资方式为所有的非流动资产融资，仅对一部分永久性流动资产使用长期融资方式融资。短期融资方式支持剩下的永久性流动资产和所有的临时性流动资产。
【多选题】在存货陆续供应和使用的情况下，下列各项因素中，对存货的经济订货批量没有影响的有( )。
A.订货提前期
B.送货期
C.每日耗用量
D.保险储备量
【答案】ABD【解析】在存货陆续供应和使用的情况下，根据计算公式可知，影响存货经济订货批量的因素有五个，即：存货全年需求量(D)、一次订货变动成本(K)、单位变动储存成本(Kc)、每日耗用量(d)和每日送货量(p)。由此可知，该题答案为选项A、B、D。
【单选题】下列关于流动资产融资策略的表述中，正确的是( )。
A.在期限匹配融资策略中，长期来源=非流动资产，短期来源=流动资产
B.在三种融资策略中，保守型融资策略的短期来源比重最小，风险和收益最低
C.在激进型融资策略中，短期来源大于流动资产
D.长期来源指的是长期负债和股东权益资本，短期来源主要指的是流动负债
【答案】B【解析】在期限匹配融资策略中，非流动资产+永久性流动资产=长期来源，波动性流动资产=短期来源，选项A错误;相对于长期来源而言，短期来源的风险更大，保守型融资策略为降低风险，会减少短期来源比重，但由于提高了长期来源比重，导致资金成本较高，因而风险和收益在三种策略中最低，选项B正确;在激进型融资策略中，短期来源大于波动性流动资产，而不是全部流动资产，选项C错误;长期来源指的是自发性流动负债、长期负债和股东权益。
【多选题】下列关于流动资产融资策略的描述中，不正确的有( )。
A.期限匹配融资策略下，长期融资等于非流动资产
B.保守融资策略下，短期融资大于波动性流动资产
C.保守融资策略下，收益和风险较低
D.激进融资策略下，收益和风险居中
【答案】ABD【解析】期限匹配融资策略的特点：长期融资=非流动资产+永久性流动资产、短期融资=波动性流动资产，收益和风险居中;保守融资策略的特点：长期融资>(非流动资产+永久性流动资产)、短期融资<波动性流动资产，收益和风险较低;激进融资策略的特点：长期融资<(非流动资产+永久性流动资产)、短期融资>波动性流动资产，收益和风险较高。
【单选题】在期限匹配融资策略中，波动性流动资产的资金来源是( )。
A.临时性流动负债
B.长期负债
C.股东权益资本
D.自发性流动负债
【答案】A【解析】在期限匹配融资策略中，永久性流动资产和非流动资产以长期融资方式(自发性流动负债、长期负债、股东权益资本)来融通，波动性流动资产用短期来源(临时性流动负债)融通。
【多选题】在期限匹配融资策略中，永久性流动资产和非流动资产的资金来源包括( )。
A.短期借款
B.自发性流动负债
C.长期负债
D.股东权益
【答案】BCD【解析】在期限匹配融资策略中，永久性流动资产和非流动资产以长期融资方式(负债或股东权益)来融通，波动性流动资产用短期来源融通。
【多选题】下列关于商业信用筹资特点的说法中正确的有( )。
A.商业信用容易获得
B.企业一般不用提供担保
C.商业信用筹资成本较低
D.容易恶化企业的信用水平
【答案】ABD【解析】商业信用筹资的优点：(1)商业信用容易获得;(2)企业有较大的机动权;(3)企业一般不用提供担保。
商业信用筹资的缺点：(1)商业信用筹资成本高;(2)容易恶化企业的信用水平;(3)受外部环境影响较大。
【单选题】关于商业信用，下列说法中不正确的是( )。
A.商业信用容易获得
B.对企业现金流量管理的要求很高
C.在出现逾期付款或交货的情况时，会面临抵押资产被处置的风险
D.企业有较大的机动权
【答案】C【解析】通常，商业信用筹资不需要第三方担保，也不会要求筹资企业用资产进行抵押。这样，在出现逾期付款或交货的情况时，可以避免像银行借款那样面临抵押资产被处置的风险，企业的生产经营能力在相当长的一段时间内不会受到限制。所以选项C不正确。
【多选题】制定收账政策，需要权衡的内容包括( )。
A.销售收入
B.收账费用
C.坏账损失
D.采购成本
【答案】BC【解析】一般说来，收账的花费越大，收账措施越有力，可收回的账款应越多，坏账损失也就越小。因此制定收账政策，要在收账费用和减少坏账损失之间作出权衡。
【单选题】下列各项中，不属于企业采取较积极的收账政策导致的结果的是( )。
A.减少应收账款
B.减少坏账损失
C.增加收账成本
D.减少收账费用
【答案】D【解析】企业如果采取较积极的收账政策，可能会减少应收账款投资，减少坏账损失，但要增加收账成本。
【单选题】收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔。下列不属于收款浮动期类型的是( )。
A.邮寄浮动期
B.结算浮动期
C.到账浮动期
D.处理浮动期
【答案】C【解析】收款浮动期主要是由纸基支付工具导致的，有以下三种类型：邮寄浮动期、处理浮动期和结算浮动期。
【多选题】现金的收款成本包括( )。
A.浮动期成本
B.管理收款系统的相关费用
C.第三方处理费用
D.相关清算费用
【答案】ABCD【解析】收款成本包括浮动期成本，管理收款系统的相关费用(例如银行手续费)及第三方处理费用或清算相关费用。
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