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　　现金流量表

　　含义

　　在特定会计期间内，企业的现金(含现金等价物)的增减变动等情形

　　以收付实现制为基础编制

　　作用

　　反应企业的现金流量

　　评价企业的偿债能力、获取现金的能力、创造现金流量的能力和支付股利的能力

　　基本结构

　　经营活动产生的现金流量(CFO)

　　投资活动产生的现金流量(CFI)

　　筹资(也称为融资)活动产生的现金流量(CFF)

　　注：净现金流NCF=CFO+CFI+CFF

　　若涉及外汇，则NCF=CFO+CFI+CFF+外汇变动影响

　　期末现金余额=期初现金余额+当期净现金流

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