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第6章 理财规划计算工具与方法
一、单选题
1.由于( )的存在，今年的1元钱比明年的1元钱更有价值。
A、心理认知 B、通货紧缩 C、货币时间价值 D、经济增长
答案：C
2.下列有关货币时间价值的表述错误的是( )。
A、收益率是决定一笔货币在未来增值程度的关键因素
B、通货膨胀是使货币购买力变化的正向因素
C、时间的长短是影响金钱时间价值的首要因素，时间越长，金钱的时间价值越明显
D、单利的计算始终以最初的本金为计算收益的基数，而复利则以本金和利息为基数计息
答案：B
3.年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项，按付款时点的不同分为普通年金和预付年金。普通年金是指在一定时期内每期( )等额收付的系列款项。
A、期末 B、期中 C、期初 D、期内
答案：A
4.( )指在一定期限内，时间间隔相同、不间断、金额不相等但每期增长率相等、方向相同的一系列现金流。
A、期初年金 B、期末年金 C、永续年金 D、增长型年金
答案：C
5.下列各项年金中，只有现值没有终值的年金是( )。
A、即付年金 B、普通年金 C、先付年金 D、永续年金
答案：D
6.从第一期开始，在一定时期内每期期初等额收取的系列款项是( )。
A、期末年金 B、增长型年金 C、期初年金 D、永续年金
答案：C
7.下列关于现值和终值的表述错误的是( )。
A、终值、利率、每期支付相同的情况下，期间越长，年金的现值越大
B、货币投资的时间越早，在一定时期期末所积累的金额就越高
C、期限越长，利率越高，终值就越大
D、终值、期限、每期支付相同的情况下，利率越低，年金的现值越大
答案：A
8.期初年金与期末年金的换算关系成立的是( )。
A、期初年金终值等于期末年金终值的1/(1+r)
B、期初年金现值等于期末年金现值
C、期初年金终值等于期末年金终值的(1+r)倍
D、期初年金终值与期末年金终值的换算关系不成立
答案：C
9.终值利率因子(FVIF)也称为复利终值系数，与时间、利率关系为( )。
A、与时间呈正比关系，与利率呈反比关系
B、与时间呈反比关系，与利率呈正比关系
C、反比关系，时间越长、利率越高、终值则越小
D、正比关系，时间越长、利率越高、终值则越大
答案：D
10.现值复利因子与终值复利因子的确切关系是( )。
A、两者之和等于1 B、互为倒数关系 C、正比关系 D、两者之和等于0
答案：B
11.现值利率因子(PVIF)也称为复利现值系数，与时间、利率的关系为( )。
A、正比关系，时间越长、利率越高、现值则越大
B、与时间呈反比关系，与利率呈正比关系
C、反比关系，时间越长、利率越高，现值则越小
D、与时间呈正比关系，与利率呈反比关系
答案：C
12.使现金流的现值之和等于零的利率，即净现值等于0的贴现率，则对其称谓不正确的是( )。
A、内部收益率 B、内部回报率(IRR) C、净现值率 D、内部报酬率
答案：C
13.李女士想在5年后得到10万元，目前有两种方案可供选择：A方案，现在存入一笔钱，按照每年5%的单利计息;B方案，现在存入一笔钱，按照每年4%的复利计息。李女士如何选择才对自己有利( )。
A、两个方案一样，任选一个 B、选择A方案
C、选择B方案 D、两个方案不能比较
答案：B
14.李先生购买了某公司首次公开发售时的股票，该公司的分红为每股1.2元，并预计能在未来3年中以每年10%的速度增长，则3年后的股利为( )元。
A、3.96 B、2 C、4 D、1.60
答案：D
15.李先生准备投资一笔钱用于8年后为儿子购置一套婚房，预计需要50万元作为首付，现有一个期望收益率为6%的基金产品非常适合他，那么他需要为购房准备的投资资金是( )万元。
A、35.18 B、31.35 C、33.78 D、29.8
答案：B
16.2000年陈老太太将20万元借给了当时贫困的邻居老曹去治病，直至2010年老曹才有能力把这20万元还给了陈老太太，然而通货膨胀原因导致这钱只能抵得上当年的一半购买力，那么，这十年的通货膨胀率平均应该是( )更接近实际情况。
A、4% B、7% C、3% D、5%
答案：B
17.假定一项投资的年利率为20%，每半年计息一次，则有效年利率为( )。
A、10% B、20% C、21% D、40%
答案：C
18.两款理财产品，风险评级相同：A款，半年期，预期年化收益率6%;B款，一年期，预期年化收益率6.05%。则这两款理财产品的有效年化收益率相比( )。
A、A款更高 B、B款更高 C、两者无法比较 D、A款和B款相同
答案：A
19.李女士用5万元进行投资，年化收益率为12%，每半年计算收益一次，3年后的投资终值是( )元。
A、70925.96 B、70246.4 C、59500.8 D、59550.8
答案：A
20.将10万元进行投资，年利率10%，每季付息一次，2年后终值是( )万元。
A、12.10 B、12.16 C、12.20 D、12.18
答案：D
21. 6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于一次现金支付的购价约是( )元。
A、958 B、758 C、1200 D、354
答案：A
22.胡老师退休那年孙女刚好开始上小学，她希望在孙女读大学前这12年里每年年末拿出2万元作为孙女的教育费用，基金产品回报率为5%。那么胡老师在退休当年需要投入约( )。
A、186120元 B、168819元 C、177260元 D、228571元
答案：C
23.某客户从银行贷款了一笔资金，贷款利率为6%，约定按年本利平均摊还，每年年初还20万元，持续10年，假设贷款利率不变，则银行向该客户发放( )万元贷款。
A、147 B、170 C、156 D、140
答案：C
24.林先生在未来的10年内每年年初获得10000元，年利率为10%，则这笔年金的终值约为( )。
A、159374 B、110000 C、175312 D、259374
答案：C
25.王先生在未来5年内每年年初获得10000元，年利率为8%，则这笔年金的终值约为( )
A、63364 B、56732 C、58670 D、60216
答案：A
26.张先生在未来十年内每年年初获得1000元，年利率为8%，则这笔年金的现值为( )、终值为( )。
A、6711.54元，15646.49元 B、6711.54元，15645.49元
C、7246.89元，15646.49元 D、7246.89元，15645.49元
答案：C
27.某校准备设立永久性奖学金，每年计划颁发36000元资金，若年复利率为12%，该校现在应向银行存入( )元本金。
A、450000 B、300000 C、350000 D、360000
答案：B
28.某基金准备设立永久性奖学金，每年计划颁发10万元资金，若年复利率为4%，某基金现在应向银行存入( )万元本金。
A、250 B、350 C、300 D、200
答案：A
29.某增长型永续年金明年将分红1.3元，并将以5%的速度增长下去，年贴现率为10%，那么该年金的现值是( )。
A、20 B、25 C、30 D、26
答案：D
30.假如李先生在去年的今天以每股28元的价格买了100股某股票，过去一年中得到每股0.3元的红利，年底时股票价格为每股33元，持有期收益和持有期收益率分别是( )。
A、510和18.9% B、510和16.1% C、530和18.9% D、530和16.1%
答案：C
31.某公司债券年利率为12%，每季复利一次，其实际利率为( )。
A. 7.66% B. 12.78% C. 13.53% D. 12.55%
答案：D
32.某客户从银行贷款了一笔资金，贷款利率为6%，约定按年本利平均摊还，每年年初还20万，持续10年，假设贷款利率不变，则银行最初向该客户发放()万元贷款。
A. 156 B. 170 C. 140 D. 147
答案：A
33.某投资者中了一张彩票，该彩票在未来20年中每年年底将收到50 000元。假定利率为10%，则这个彩票的现值为( )。
A.418246 B.425678 C.637241 D.286375
答案：B
34.小明将自己的10 万元投资到某一规定收益率为8%的理财产品中，希望在未来几年可以实现资金翻一番的目标，那么请问小明需要( )时间可以达到预期
目标?
A.7 年 B.8 年 C.9 年 D.10 年
答案：C
二、多选题
1.一定数量的货币在两个时点之间的价值差异称为货币时间价值，货币之所以具有时间价值的原因有( )。
A、货币存入银行可获得利息 B、货币可以满足当前消费，货币占用具有机会成本
C、通货膨胀可能造成货币贬值 D、投资可能产生投资风险，需要提供风险补偿
E、货币可以用于投资而产生回报
答案：ABCDE
2.下列属于影响货币时间价值的主要因素的有( )。
A、市场风险 B、单利与复利 C、时间 D、资金额度 E、通货膨胀率
答案：BCE
3.影响货币时间价值的主要因素包括( )。
A、收益率 B、计息方式(单利或复利) C、通货膨胀 D、计息间隔期 E、时间
答案：ABCDE
4.关于货币的时间价值，下列表述正确的有( )。
A、现值与终值成正比例关系 B、折现率越高，现值复利因子就越小
C、终值复利因子等于现值复利因子的倒数 D、现值等于复利终值除以终值复利因子
E、折现率越低，终值复利因子就越大
答案：ABCD
5.下列关于货币时间价值的表述，正确的有( )。
A、货币的时间价值也被称为资金的时间价值
B、货币的时间价值是指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值
C、货币的时间价值认为等量资金然不同时点上的价值量不相等
D、货币的时间价值也被称为资金的使用价值
E、不同时间单位的货币收入在不换算到相同时间单位的情况下，其经济价值也具有可比性
答案：ABC
6.下列关于年金的表述，正确的有( )。
A.年金额是指每次发生收支的金额
B、等额本息分期偿还贷款属于年金形式
C、退休后每月固定从社保部门领取的等额养老金属于年金形式
D、向租房者每月收取的固定租金属于年金形式
E、年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项
答案：ABCDE
7.净现值(NPV)是指所有现金流(包括正现金流和负现金流在内)的现值之和。下列表述正确的有( )。
A、不能够以净现值判断投资是否能够获利 B、净现值为负值，说明投资能够获利
C、净现值为正值，说明投资能够获利 D、净现值为负值，说明投资是亏损的
E、净现值为正值，说明投资是亏损的
答案：CD
8.对于一个投资项目，下列表述正确的有( )。其中r表示融资成本，IRR表示内部报酬率。
A、如果rIRR，表明该项目无利可图
C、如果rIRR，表明该项目有利可图
E、不能够以r和IRR的关系判断投资是否能够获利
答案：BC
9.金融理财的几种计算工具各有其特点，下列描述正确的有( )。
A、复利与年金表：优点是计算精确;缺点是繁冗复杂，不便使用
B、EXCEL表格：优点是使用成本低，操作简单;缺点是局限性较大，需要电脑
C、财务计算器：优点是便于携带，精准;缺点是操作流程复杂，不易记住
D、复利与年金表：优点是简单，效率高;缺点是计算答案不够精准
E、专业理财软件：优点是功能齐全，附加功能;缺点是局限性大，内容缺乏弹性
答案：BCDE
10.董老板打算投资100万元，希望在若干年后可以变成200万元，如果按照72法则估算，他需要选定( )的金融产品，可大致达到预期目标。
A、8%投资回报率，9年期限 B、4.5%投资回报率，16年期限
C、3%投资回报率，24年期限 D、4%投资回报率，17年期限
E、6%投资回报率，12年期限
答案：ABCE
11.货币之所以具有时间价值，其原因主要有( )。
A.货币占用具有机会成本 B.货币具有多种用途 C.通货膨胀可能造成货币贬值
D.货币可以作为财富的象征 E.投资可能产生投资风险
答案：ACE
12.下列关于年金的说法，正确的是( )。
A.普通年金是一组在某个特定的时段内金额相等、方向相同、时间间隔相等的现金流
B.永续年金是一组在无限期内金额相等、方向相同、时间间隔相同的现金流
C.增长型年金是一组在某个特定的时间段内方向相同、时间间隔相同、金额虽然不同但增长额相同的现金流
D.年金的利息也具有时间价值，因此年金的终值和现值的计算通常采取复利的形式
E.按现金流发生的时间点的不同，年金可以分为期初年金和期末年金
答案：ABDE
三、判断题
1.现值系数随着利率的提高而降低。
答案：√
2.货币的时间价值表明，一定量的货币距离终值时间越远，利率越高，终值越大;一定数量的未来收入距离当期时间越近，贴现率越高，现值越小。
答案：×
3.对于一个投资项目，如果NPV>0，表明该项目在r 的回报率要求下是可行的，且NPV 越大，投资收益越高。
答案：√
4.对于一个投资项目，如果r>IRR，表明该项目有利可图。
答案：×
法律法规与综合能力