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第十二章 银行监管与市场约束
一、单选题(下列选项中只有一项最符合题目的要求)
1.监管部门监督检查与( )共同构成商业银行有效管理和控制风险的外部保障。[2016年11月真题]
A.公司治理
B.资本管理
C.市场约束
D.市场准入
【解析】监管部门监督检查与市场约束共同构成商业银行有效管理和控制风险的外部保障。面对当前复杂多变的全球经济、金融形势，有效银行监管对保持金融稳定的重要性不断提升，全球范围内就加强对银行机构监管、完善监管政策和会计政策、鼓励有效公司治理、提高信息披露水平达成共识，银行监管与市场约束在银行业风险管理体系中的重要性必将进一步提升。
2.银行监管与外部审计各有侧重，通常情况下，银行监管侧重于( )。[2016年5月真题]
A.银行机构风险和合规性的分析、评价
B.财务报表检查
C.会计资料规范性
D.关注财务数据完整性、准确性和可靠性
【解析】银行监管侧重于金融机构合规管理与风险控制的分析和评价;外部审计则侧重于财务报表审计，关注财务信息的完整性、准确性、可靠性。
3.中国银监会在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上提出的理念是( )。[2016年5月真题]
A.管法人、管风险、管内控、提高透明度
B.管法人、管风险、管制度、提高透明度
C.管机构、管风险、管制度、提高透明度
D.管法人、管流程、管内控、提高透明度
【解析】在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。这一监管理念内生于中国的银行改革、发展与监管实践，是对当前我国银行监管工作经验的高度总结。
4.监管机构对商业银行现场检查的重点不包括( )。[2012年10月真题]
A.市场竞争状况
B.业务经营的合法合规性
C.资本充足性
D.风险状况
【解析】中国银监会现场检查的重点内容包括：业务经营的合法合规性、风险状况和资本充足性、资产质量、流动性、盈利能力、管理水平和内部控制、市场风险敏感度。
5.我国银行业监管的目标是促进银行业合法、稳健运行和( )。
A.维护金融体系的安全和稳定
B.维护市场的正常秩序
C.维护公众对银行业的信心
D.保护债权人利益
【解析】《银行业监督管理法》明确我国银行业监督管理的目标是：促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。同时，提出银行业监督管理应当保证银行业公平竞争，提高银行业竞争力。
6.银行监管的依法原则是指( )。
A.监管职权的设定和行使必须依据法律和行政法规的许可
B.监管活动除法律规定需要保密的，应当具有透明度
C.平等对待所有参与者
D.努力降低成本，不给纳税人增添负担
【解析】银行监管的依法原则是指监管职权的设定和行使必须依据法律、行政法规的规定。从法律性质看，监管行为是一种行政行为，依法行政是有效实施监管的基本要求。B项为公开原则;C项为公正原则;D项为效率原则。
7.下列哪项不属于银监会提出的良好银行监管标准?( )
A.高效、节约地使用一切监管资源
B.对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制
C.确保银行业金融机构不破产
D.对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制
【解析】除ABD三项外，银监会提出的良好银行监管标准还包括：①促进金融稳定和金融创新共同发展;②努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力;③鼓励公平竞争，反对无序竞争。
8.风险监管的核心步骤是( )。
A.了解机构
B.规划监管行动
C.风险评估
D.风险衡量
【解析】风险评估是风险为本监管最为核心的步骤，其作用是认识和把握机构所面临的风险种类、风险水平和演变方向以及风险管理能力。风险评估环节包含四个阶段：首先要了解银行的业务和风险管理制度;其次要界定其主要业务领域;再次要用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一识别和衡量;最后形成风险评估报告。
9.银行风险监管指标设计的核心是( )。
A.行业监管
B.合规监管
C.法律监管
D.风险监管
【解析】银行风险监管指标设计以风险监管为核心，以法人机构为主体，兼顾分支机构，并形成分类、分级的监测体系。
10.风险水平类指标不包括( )。
A.核心负债比率
B.预期损失率
C.关注类贷款迁徙率
D.不良贷款拨备覆盖率
【解析】风险水平类指标包括信用风险指标、市场风险指标、操作风险指标和流动性风险指标。A项属于流动性风险指标;BD两项属于信用风险指标;C项属于风险迁徙类指标。
11.根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，资产收益率的计算公式为( )。
A.资产收益率=税后净收入/资本金总额
B.资产收益率=税后净利润/资本金总额
C.资产收益率=税后净利润/平均资本金总额
D.资产收益率=税后净收入/资产总额
【解析】根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，资产收益率(Return onAssets，ROA)是反映商业银行资产质量、收入水平、成本管理水平、负债管理水平以及综合管理水平的综合指标。其计算公式是：资产收益率(ROA)=税后净收入/资产总额。
12.下列指标的计算公式中，正确的是( )。
A.资本金收益率=税后净收人/资产总额
B.资产收益率=税后净收入/资本金总额
C.净业务收益率=(营业收入-营业支出)/资产总额
D.非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/(营业收入-营业支出)
【解析】A项，资本金收益率=税后净收人/资本金总额;B项，资产收益率=税后净收入/资产总额;D项，非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/资产总额。
13.下列关于风险监管的内容的表述，不正确的是( )。
A.银行机构风险状况包括其单一分支机构的风险水平
B.监管部门对商业银行人力资源状况的监管包括对技术管理人员实施任职资格审核和对商业银行人事政策和管理程序进行评估
C.监管部门高度关注银行类金融机构所面临的风险状况，包括行业整体风险状况、区域风险状况和银行机构自身的风险状况
D.监管部门对管理信息系统有效性的评判可用质量、数量、及时性来衡量
【解析】B项，监管部门对商业银行人力资源状况的监管分为两大方面：①对高级管理人员实施任职资格审核;②对商业银行人事政策和管理程序的评价。
14.下列关于风险监管的说法，不正确的是( )。
A.监管部门所关注的风险状况包括行业整体风险状况、区域风险状况和银行机构自身的风险状况
B.银行监管部门通过现场检查和非现场监管等手段，对银行机构风险状况进行全面评估和监控
C.按照诱发风险的原因，通常可将风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类
D.银行机构风险状况不包括分支机构的风险水平
【解析】D项，银行机构自身风险状况既包括银行整体并表基础上的总体风险水平，还包括其单一或部分分支机构的风险水平。
15.某商业银行目前的资本金为40亿元，信用风险加权资产为100亿元，根据《商业银行资本充足率管理办法》，若要使资本充足率为8%，则市场风险资本要求为( )亿元。
A.8
B.16
C.24
D.32
【解析】根据资本充足率的计算公式：资本充足率=(总资本-对应资本扣减项)/[信用风险加权资产+12.5×(市场风险资本要求)+(操作风险资本要求)]× 100%，可以推出：市场风险资本要求=[(总资本-对应资本扣除项)/资本充足率-信用风险加权资产-操作风险资本要求]/12.5=(40/8%-100)/12.5=32(亿元)。
16.下列关于市场准入的说法，不正确的是( )。
A.市场准入是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制
B.机构准入是指依据法定标准，批准银行机构法人或其分支机构的设立
C.业务准入是指按照盈利性原则，批准银行机构的业务范围和开办新的业务品种
D.高级管理人员的准人，是指对银行机构高级管理人员任职资格的核准或认可
【解析】根据中国银监会的监管规则，银行机构的市场准入包括三个方面：机构准人、业务准入、高级管理人员准入。其中，业务准入是指按照审慎性标准，批准银行机构业务范围和开办新业务。
17.市场准入应遵循的原则不包括( )。
A.效益
B.公开
C.便民
D.效率
【解析】市场准入应当遵循公开、公平、公正、效率及便民的原则。
18.下列各项中，关于我国对资本充足率要求的说法不正确的是( )。
A.监管部门将商业银行分为一、二、三、四类，其中对一、二类银行主要实行强制性的监管干预措施
B.根据《商业银行资本管理办法(试行)》，我国商业银行资本信息披露包括资本充足率的计算方法
C.资本充足率=(总资本-对应资本扣减项)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求+操作风险资本要求)
D.一级资本充足率=(一级资本-对应资本扣减项)/(信用风险加权资产+12.5 ×市场风险资本要求+操作风险资本要求)
【解析】A项，监管部门按照商业银行资本充足状况，将商业银行分为一、二、三、四类，分别采取监管干预措施，提高不同类别商业银行的资本充足率水平。依据监管干预的强度不同，监管干预措施主要分为预警性监管干预措施和强制性监管干预措施两大类。其中，对一、二类银行，监管部门主要实行预警性监管干预措施;对三、四类银行，监管部门既实行预警性监管干预措施，又实行强制性监管干预措施。
19.下列各项关于监督检查的说法，错误的是( )。
A.非现场监管和现场检查两种方式相互补充，互为依据，在监管活动中发挥着不同的作用
B.通过现场检查可修正非现场监管的结果
C.通过非现场监管系统收集到全面、可靠和及时的信息，这将大大减少现场检查的工作量
D.非现场监管结果将提高现场检查的质量
【解析】D项，现场检查结果将提高非现场监管的质量。
20.关于风险监管方法，下列表述不正确的是( )。
A.风险监管的方法一般分为非现场监管与现场检查两类
B.非现场监管是非现场监管人员按照风险为本的监管理念，全面持续地收集、检测和分析被监管机构的风险信息
C.非现场监管是指认可机构必须定期向银行业监督管理机构报送资料，这些资料主要包括：统计资料申报表、内部管理账目、其他管理资料和已公布的财务资料
D.非现场监管工作对现场检查发现的问题和风险进行持续跟踪监测，督促被监管机构的整改进度和情况
【解析】C项，非现场监管是非现场监管人员按照风险为本的监管理念，全面持续地收集、检测和分析被监管机构的风险信息，针对被监管机构的主要风险隐患制订监管计划，并结合被监管机构风险水平的高低和对金融体系稳定的影响程度，合理配置监管资源，实施一系列分类监管措施的周而复始的过程。
21.下列哪项关于现场检查的表述不正确?( )
A.现场检查是指监管当局及其分支机构派出监管人员到被监管的金融机构进行实地检查
B.现场检查过程分为检查准备、检查实施、检查报告、检查处理和检查档案整理五个阶段
C.现场检查实施阶段可分为五个环节：进点会谈、检查实施、分析整理、评价定性、结束现场检查作业
D.现场检查对非现场监管有指导作用
【解析】D项，非现场监管对现场检查有指导作用。
22.下列各项中不是风险处置纠正的内容的是( )。
A.风险纠正
B.风险防范
C.市场退出
D.风险救助
【解析】风险处置纠正贯穿银行监管始终，是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置，包括：①风险纠正;②风险救助;③市场退出。
23.关于风险救助，下列说法不正确的是( )。
A.是针对有问题的银行机构采取的救助性措施
B.其内容包括调整决策层和管理层、实施资产和债务重组等
C.其措施可分为两类：一类是建议性或参考性措施，另一类是带有一定强制性或监控性的措施
D.其目的是通过风险救助，改善银行机构经营状况，有效处置化解风险，防止风险进一步扩大和恶化
【解析】C项，风险的纠正性措施可分为两类：一类是建议性或参考性措施，另一类是带有一定强制性或监控性的措施。
24.下列关于银行监管的法律法规的说法，不正确的是( )。
A.在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成
B.行政法规是由国务院依法制定的，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力等同于法律
C.规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限范围内制定的规范性文件
D.法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据《宪法》，并依照法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分
【解析】B项，行政法规是由国务院依法制定，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力低于法律。
25.下列风险管理领域相关制度指引中，( )不属于信用风险管理领域相关制度指引。
A.《贷款通则》
B.《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》
C.《商业银行风险监管核心指标(试行)》
D.《项目融资业务指引》
【解析】C项，《商业银行风险监管核心指标(试行)》属于其他风险管理领域相关制度指引。
二、多选题(下列选项中有两项或两项以上符合题目的要求)
1.在巴塞尔协议Ⅲ出台之际，中国银监会适时推出( )四大监管工具，形成中国银行业监管新框架，积极适应国际监管新标准。[2016年11月真题]
A.流动性要求
B.拨备率
C.资本要求
D.杠杆率
E.市场约束
【解析】2011年，在巴塞尔协议Ⅲ出台之际，中国银监会及时推出资本要求、杠杆率、拨备率和流动性要求四大监管工具，初步形成中国银行业监管新框架，以积极适应国际监管新标准。
2.依据《商业银行风险监管核心指标(试行)》，属于风险监管核心指标的是( )。[2016年5月真题]
A.风险暴露类指标
B.风险迁徙类指标
C.风险水平类指标
D.风险识别类指标
E.风险抵补类指标
【解析】依据中国银监会颁布的《商业银行风险监管核心指标(试行)》，风险监管核心指标分为以下三个主要类别：风险水平类指标、风险迁徙类指标、风险抵补类指标。
3.下列属于监管当局对银行机构进行现场检查的重点内容有( )。[2016年5月真题]
A.风险状况和资本充足性
B.管理水平和内部控制
C.流动性
D.资产质量
E.市场风险敏感度
【解析】中国银监会现场检查的重点内容包括：业务经营的合法合规性、风险状况和资本充足性、资产质量、流动性、盈利能力、管理水平和内部控制、市场风险敏感度。
4.银行监管中，采取市场准入的主要目的有( )。[2015年10月真题]
A.防止海外游资流人国内银行系统
B.维护国有商业银行的利益
C.保护存款者的利益
D.维护银行市场秩序
E.保证注册银行具有良好的品质，预防不稳定机构进入银行体系
【解析】市场准人应当遵循公开、公平、公正、效率及便民的原则，其主要目标是：①保证注册银行具有良好品质，预防不稳定机构进入银行体系;②维护银行市场秩序;③保护存款者利益。
5.在全球范围内，各国对银行监管实行严格的行业准人，是因为( )。[2014年11月真题]
A.银行具有很强的公众性
B.银行面临着复杂的风险种类
C.银行业的垄断和竞争应保持适度均衡
D.银行具有特殊的资产负债结构
E.银行对社会经济发展和资源再分配有着重要的影响
【解析】市场准入监管的必要性主要包括以下方面：①银行是一种含有复杂风险体系的行业;②银行具有特殊的资产结构;③银行具有很强的公众性;④存款人挤兑是对银行稳定很大威胁;⑤银行对社会经济发展和资源再分配有重大影响;⑥银行业具有很强的竞争性。
6.在有限的资源约束下，采用风险为本的监管是一种最具成本效益的选择，其发挥的重要作用有( )。[2014年11月真题]
A.明确了非现场监管和现场检查的职责，使二者分工更清晰、结合更紧密
B.把监督重心转移到银行风险管理和内部控制质量的评估上
C.明确监管的风险导向，提高银行管理层对风险管理的关注程度
D.更多借鉴内部管理和外部审计的结果，减少低风险业务的测试量和重复劳动，提高现场工作效率
E.通过事前对风险的有效识别，可根据每个机构的风险特点设计检查和监管方案
【解析】除ABCDE五项以外，采用风险为本的监管发挥的重要作用还有：通过对机构信息的收集、对业务和各类风险及风险管理程序的评估，及早识别出即将形成的风险，具有前瞻性。
7.中国银监会提出的银行监管的具体目标包括( )。[2012年10月真题]
A.提高银行业的整体盈利能力
B.增进公众对现代金融的了解
C.保护广大存款人和金融消费者的利益
D.增进市场信心
E.努力减少金融犯罪，维护金融稳定
【解析】中国银监会在总结国内外银行业监管经验的基础上，提出了四条银行监管的具体目标：①通过审慎有效的监管，保护广大存款人和金融消费者的利益;②通过审慎有效的监管，增进市场信心;③通过相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解;④努力减少金融犯罪，维护金融稳定。
8.构成商业银行有效管理控制风险的外部保障的要素包括( )。
A.市场约束
B.市场准人
C.公司治理
D.监管部门监督检查
E.资本监管
【解析】监管部门监督检查与市场约束共同构成商业银行有效管理和控制风险的外部保障。BE两项为银行监管的具体方法;C项是商业银行有效管理控制风险的内部保障。
9.下列关于银行监管必要性原理的论述正确的有( )。
A.无论是国家所有还是非国家所有的银行业金融机构所提供的服务或产品都具有一定的公共性质，应当接受作为公共权力机构的政府或其授权机构的监管
B.银行普遍存在通过扩大其资产规模而增加利润的发展冲动，但由于银行本身并不承担全部风险成本，因此容易引发银行机构在信贷配给方面的逆向选择与道德风险问题，造成金融市场效率低下
C.外部宏观经济、行业、区域等风险因素的变化对银行经营及未来发展产生深远的影响
D.银行业先天存在垄断与竞争的悖论
E.为提高效率，可以通过市场机制实现资本的自由准入与退出
【解析】E项，银行业具有内在的垄断和过度竞争的发展趋势，难以靠市场调节自动达到适度竞争的均衡状态，也难以通过市场机制实现资本的自由准入与退出。
10.中国银行监管应当遵循的基本原则包括下列哪几项?( )
A.公正原则
B.公开原则
C.效率原则
D.公平原则
E.依法原则
【解析】监管原则是对监管行为的总体规范，《银行业监督管理法》明确规定，银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正和效率四项基本原则。
11.银行监管的“公开原则”的“公开”包含( )。
A.行政复议的依据、标准、程序公开
B.监管执法和行为标准公开
C.监管立法和政策标准公开
D.监管职权的信息公开
E.监管范围的信息公开
【解析】银行监管的公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当透明度，主要包括三个方面的内容：①监管立法和政策标准公开;②监管执法和行为标准公开;③行政复议的依据、标准、程序公开。
12.我国银行监管应当逐步从合规监管向风险监管的方向转变。风险监管是一种全面、动态掌握银行情况的监管，其目的是重点检查和评价涉及银行业务的各个方面，并关注银行的( )。
A.业务风险
B.内部控制
C.风险管理水平
D.盈利能力
E.支付能力
【解析】风险监管是指通过识别银行固有的风险种类，进而对其经营管理所涉及的各类风险进行评估，并按照评级标准，系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监管方式。这种监管方式重点关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平，检查和评价涉及银行业务的各个方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管。
13.风险为本的监管模式的特点包括( )。
A.计划性强
B.目标明确
C.提高效率
D.节省资源
E.操作复杂
【解析】风险监管是一种计划性强、目标明确、提高效率和节省资源的监管模式。它代表着国际银行业监管发展的趋势和方向。
14.风险监管框架涵盖了相互衔接的、循环往复的监管步骤，主要包括( )等。
A.了解机构
B.实施风险为本的现场检查
C.监管措施、效果评价和持续的非现场监测
D.准备风险为本的现场检查
E.规划监管行动
【解析】风险监管框架涵盖了六个相互衔接的、循环往复的监管步骤，除ABCDE五项外，还包括风险评估。
15.下列各项中，( )属于风险评估环节。
A.了解银行的业务和风险管理制度
B.界定其主要的业务领域
C.用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一进行识别和衡量
D.分析风险产生的原因
E.形成风险评估报告
【解析】在风险监管框架中，风险评估是风险为本监管最为核心的步骤，其作用是认识和把握机构所面临的风险种类、风险水平和演变方向以及风险管理能力。风险评估环节包含四个阶段：①了解银行的业务和风险管理制度;②界定其主要的业务领域;③用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一识别和衡量;④形成风险评估报告。
16.风险水平类指标主要包括( )。
A.流动性风险指标
B.正常贷款迁徙率
C.信用风险指标
D.市场风险指标
E.操作风险指标
【解析】B项，正常贷款迁徙率属于风险迁徙类指标。
17.下列关于风险迁徙类指标的说法，正确的有( )。
A.衡量商业银行风险变化的程度
B.包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率
C.属于静态指标
D.表示为资产质量从前期到本期变化的比率
E.是风险监管核心指标的主要类别之一
【解析】风险迁徙类指标是风险监管核心指标的主要类别之一，它衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。
18.风险抵补类指标用于衡量商业银行抵补风险损失的能力，主要包括( )。
A.不良贷款迁徙率
B.资本充足程度
C.核心负债比例
D.盈利能力
E.准备金充足程度
【解析】风险抵补类指标主要衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度。A项属于风险迁徙类指标;c项属于风险水平类指标中的流动性风险指标。
19.下列各项中，( )属于银行盈利能力监管指标。
A.资本金收益率
B.净利息收入率
C.净业务收益率
D.资产收益率
E.非利息收入比率
【解析】银行盈利能力监管指标主要包括：资本金收益率、资产收益率、净业务收益率、净利息收入率、非利息收入率、非利息收入比率。
20.在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由下列哪些层次的法律规范构成?( )
A.法律
B.行政法规
C.程序
D.规章
E.司法解释
【解析】我国银行监管法律框架主要包括：①法律，指由全国人民代表大会及其常务委员会根据《宪法》，并依照法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分，效力等级最高;②行政法规，指由国务院依法制定，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力低于法律;③规章，指银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限范围内制定的规范性文件。E项，司法解释是法律框架的有效补充。
21.银行监管所依据的法律包括( )。
A.《银行业监督管理法》
B.《中国人民银行法》
C.《行政许可法》
D.《劳动法》
E.《商业银行法》
【解析】银行监管所依据的法律包括：《银行业监督管理法》、《中国人民银行法》、《商业银行法》、《行政许可法》。这些法律构成银行监管部门依法行使银行监管职能的基础。此外，《物权法》、《信托法》、《票据法》、《公司法》、《担保法》、《合同法》等法律，从不同角度对银行业金融机构经营管理提出了基本法律要求。
22.市场约束参与方主要包括( )。
A.监管部门
B.存款人
C.评级机构
D.债权人
E.股东
【解析】市场约束参与方主要有：监管部门、公众存款人、股东、其他债权人、外部中介机构(评级机构)和其他参与方。
23.监管部门参与市场约束的作用表现在( )。
A.实施惩戒
B.指导市场参与者改进做法
C.建立风险的处置和退出机制
D.制定信息披露标准
E.引导公众对银行业务的选择
【解析】监管部门是市场约束的核心，其作用在于：①制定信息披露标准和指南，提高信息的可靠性和可比性;②实施惩戒，即建立有效的监督检查机制，确保政策执行和有效信息披露;③引导其他市场参与者改进做法，强化监督;④建立风险处置和退出机制，促进市场约束机制最终发挥作用。
24.关于市场约束，下列表述正确的有( )。
A.公众存款人是市场约束的核心
B.市场约束的目的在于促进银行稳健经营
C.市场约束的运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动，包括存款人、债权人、银行股东等
D.市场约束是指通过建立银行业金融机构信息披露制度，增强银行业金融机构经营和银行监管透明度
E.债券持有人的市场约束作用主要是通过债券的购买和赎回，对银行的资金调度施加压力，督促银行改善经营，控制风险
【解析】A项，监管部门是市场约束的核心。
25.商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，信息披露需保证其( )，以便市场参与者能够对商业银行资本充足率作出正确的判断。
A.真实性
B.准确性
C.及时性
D.配比性
E.充分性
【解析】商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由行长负责。信息披露的内容须经董事会或行长批准，并保证信息披露的真实性、准确性、充分性、及时性、公平性，以便市场参与者能够对商业银行资本充足率作出正确的判断。
26.信息披露的形式包括( )。
A.招股说明书
B.上市公告书
C.定期报告
D.财务报表
E.临时报告
【解析】信息披露通常是指公众公司以招股说明书、上市公告书，以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为。
三、案例题
风险事件：
2014年4月3日，经中国银监会核准，中国工商银行(下称“工行”)正式获准实施资本管理高级方法。作为全球系统重要性银行，工行积极实施资本管理高级方法，学习借鉴国际先进经验，用更高的标准要求自己，不断提高风险管理能力，把工行打造成能够抵御住各种风险冲击的“百年老店”。
相关背景：
股改上市以来，面对国际金融危机和国内经济转型的挑战，工行积极探索，在各项业务保持持续发展的同时，控制住了风险。一是管好了战略风险。通过实施国际化战略、“大零售、大资管、信息化银行”战略，实现了风险的分散化与盈利的多元化。二是确立了稳健的风险文化。制定了本行的风险偏好，正确处理长、短期利益关系，形成了合规、严谨、稳健的风险文化。三是建立了完善的风险治理构架。从集团层面做到了各类风险的统一管理，使全行资产组合的布局更加合理。四是建立了科学的风险计量与监控体系。通过实施资本管理高级方法，利用大数据和系统手段，实现了对风险的科学化、精细化管理。
经济进入新常态后，银行面临资产质量劣变的压力，工行通过实施内部评级法，抓转型、促应用，不断完善风险管理的精细化、前瞻性手段，积极应对新的形势与挑战。
工行充分发挥自身的信息科技优势和信贷管理经验，于2014年成立了业内首个专业化信用风险监控机构——信用风险监控中心。该中心集信用风险的分析、监测、预警、管控于一体，以大数据分析技术为手段，确立了分析建模、实时监测、风险预警、核查管控、跟踪督办、反馈优化及考核评价的信用风险监控工作流程，实时开展融资客户、融资产品、信贷机构及信贷人员风险的监测预警及跟踪管控，并实现了监控工作的系统化运行，有效增强了工行信用风险管理的及时性和前瞻性，促进了全行信贷经营管理水平的提升。
在风险监测预警方面，工商银行在有效整合和深入挖掘行内外数据信息的基础上，分析融资客户风险变化规律，研发并投产了一系列信用风险监控预警模型，构建了覆盖信贷投放、资产质量、日常运营及基础管理等多维度的信用风险日常监测指标体系，有效监测信贷与代理投资业务运行情况，及时揭示和管控业务风险。同时，加强对内外部形势的深入分析和提前预判，针对风险隐患相对较大的重点风险领域开展专项分析和治理，为有效防范系统性风险发挥了积极作用。
根据以上案例描述，回答下列6小题。
(1)工行作为全球系统重要性银行，下列对其资本监管的要求，不正确的是( )。(单选题)
A.最低资本要求方面，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%
B.2.5%的储备资本要求和0～2.5%的逆周期资本要求
C.工行作为全球系统重要性银行，其资本充足率不得低于11.5%
D.附加资本要求为2%
【解析】D项，系统重要性银行附加资本要求为1%。
(2)工行在各项业务保持持续发展的同时，对战略风险进行了很好的管理。下列对商业银行战略风险管理的表述，不恰当的是( )。(单选题)
A.银行正确识别来自于内、外部的战略风险，有助于经营管理从被动防守转变为主动出击
B.战略风险可通过技术性的风险参数对其进行量化
C.金融机构“重前台、轻后台”的发展模式很容易积聚战略风险
D.有效的战略风险管理应当定期全面评估商业银行的愿景、短期目的以及长期目标
【解析】B项，战略风险评估与声誉风险相似，战略风险是无形的，因此很难量化。
(3)工商银行成立了业内首个专业化信用风险监控机构——信用风险监控中心，以便更好地对信用风险进行监控。有效的信用监测体系应实现的目标包括( )。(多选题)
A.识别贷款组合的信用风险
B.监测对合同条款的遵守情况
C.识别借款人违约情况，并及时对风险上升的授信进行分类
D.评估抵(质)押物相对债务人当前状况的抵补程度以及抵(质)押物价值的变动趋势
E.对已造成信用风险损失的授信对象或项目，可迅速进入补救和管理程序
【解析】A项，识别信用风险是风险识别环节的工作，不是信用监测体系中的内容。有效的信用监测体系应实现的目标，除BCDE四项外还包括：确保商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其变动趋势。
(4)工行在快速发展中形成了合规、严谨、稳健的风险文化。风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的( )。(多选题)
A.哲学
B.公司治理原则
C.内部控制体系
D.风险管理理念
E.价值观
【解析】风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。
(5)在风险监测预警方面，工行研发并投产了一系列信用风险监控预警模型，构建了覆盖信贷投放、资产质量、日常运营及基础管理等多维度的信用风险日常监测指标体系。其中，需要进行风险预警的内容不包括( )。(单选题)
A.适应监管底线的风险预警管理
B.适应法律法规调整变动的风险预警管理
C.适应有关客户信用风险监测的预警管理
D.适应本行内部信用风险执行效果的预警管理
【解析】风险预警是指商业银行根据各种渠道获得的信息，通过一定的技术手段，对商业银行信用风险状况进行动态监测和早期预警，实现对风险“防患于未然”的一种“防错纠错机制”。需要进行预警的内容包括：①适应监管底线的风险预警管理;②适应本行内部信用风险执行效果的预警管理;③适应有关客户信用风险监测的预警管理。
(6)工行股改上市以来，建立了科学的风险计量与监控体系。下列对商业银行风险计量的理解，正确的有( )。(多选题)
A.风险模型开发所采用的数据源应当具有高度的真实性、准确性和充足性
B.风险模型应当能够真实反映商业银行的风险状况
C.应确保所开发的风险模型准确并长期有效
D.深刻理解不同风险计量方法的优缺点，采用多种分析手段相互补充
E.所采用的风险计量方法/模型越高级，计量出来的风险越准确
【答案】ABD
【解析】C项，开发的风险模型要准确，并且能够在未来一定时期内满足商业银行风险管理的需要，这一模型并非一成不变的，需要考虑变化的市场环境、政策，要保证数据源具有高度的真实性、准确性和充足性;E项，商业银行应当意识到，高级量化技术随着复杂程度增加，通常会产生新的风险，如模型风险。
法律法规与综合能力