第二章商业银行风险管理基本架构

　　本章知识框架图：

　　第一节 商业银行风险管理环境(★★★★★)

　　一、公司治理(见表2—1)

　　二、内部控制(见表2—2)

　　三、风险文化

　　(一)商业银行风险文化的含义

　　风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。

　　(二)健康的风险文化

　　健康的风险文化至少应包括以下几方面的内容：

　　①树立正确的风险管理理念。

　　②加强高级管理层的驱动作用。

　　③创建学习型组织，充分发挥人的主导作用。

　　风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素，比起知识和制度来说，它对员工的行为具有更直接和长效的影响力。

　　(三)先进的风险管理理念

　　①风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。

　　②风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险和收益的平衡。

　　③风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展。

　　④商业银行应充分了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度。

　　四、管理战略

　　1.商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整套包括长期发展目标，以及为实现这些目标所采取措施的行动方案。

　　2.商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两方面内容。战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。

　　3.战略目标决定实现路径，商业银行的各项工作必须紧紧围绕战略目标展开，风险管理过程本身就是实现风险管理目标以及整个战略目标的重要路径。

　　五、风险偏好

　　1.风险偏好是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意且能够承担的风险类型和风险总量。

　　2.商业银行风险偏好的阐述，具体见表2—3。

　　3.在风险偏好设置与实施过程中，需要注意以下几点：

　　(1)充分考虑利益相关者的期望。

　　(2)将风险偏好与战略规划有机结合。

　　(3)向业务线条和分支机构传导。

　　(4)持续地监测与报告。