第七章 支付结算法律制度

　　本章考情分析

　　在最近3年的考试中，本章的平均分值为15分，2009年的分值为20分。本章教材篇幅最长、考点最多、复习难度最大。2010年教材对本章内容进行了重大调整，主要变化体现在“票据法”部分。考生应重点关注综合题。

　　第一节 支付结算概述

　　一、办理支付结算的原则(★)(P275)

　　1、恪守信用，履约付款原则

　　2、谁的钱进谁的账，由谁支配原则

　　3、银行不垫款原则

　　二、办理支付结算的基本要求(★★★)(P276)

　　1、更改

　　(1)“出票金额、出票日期、收款人名称”不得更改，更改的票据无效;更改的结算凭证，银行不予受理。

　　(2)对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。

　　【相关链接】支票的“金额、收款人名称”可由出票人授权补记。

　　【解释】该考点经常出多选题，考生应注意汇票、本票和支票这3个项目均部得更改，但授权补记的2个项目仅限于支票。

　　【例题1·判断题】支票上的收款人名称不得更改，更改的支票无效。( )(2005年)

　　【答案】√

　　【例题2·单选题】根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是( )。

　　A、出票日期

　　B、收款人名称

　　C、票据金额

　　D、签发用途

　　【答案】D

　　2、签章

　　(1)单位、银行在票据和结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章，加其法定代表人(或其授权的代理人)的签名“或者”盖章。

　　(2)个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名“或者”盖章。

　　【例题·单选题】某公司签发一张商业汇票。根据票据法律制度的规定，该公司的下列签章行为中，正确的是( )。(2005年)

　　A、公司盖章

　　B、公司法定代表人李某盖章

　　C、公司法定代表人李某签名加盖章

　　D、公司盖章加公司法定代表人李某盖章

　　【答案】D

　　3、出票日期

　　(1)出票日期必须使用中文大写。

　　(2)在填写月、日时，月为“壹”、“贰”和“壹拾”的，日为壹至玖和“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”的，应当在其前加“零”;日为拾壹至拾玖的，应当在其前加“壹”。

　　【解释】考生应掌握“1月18日”、“10月20日”的具体写法，注意单选题。

　　【例题1·单选题】某出票人于10月 20日签发一张现金支票。根据《支付结算办法》的规定，对该支票“出票日期”中“月”、“日”的下列填法中，符合规定的是( )。(2001年)

　　A、拾月贰拾日

　　B、零拾月零贰拾日

　　C、壹拾月贰拾日

　　D、零壹拾月零贰拾日

　　【答案】D

　　【例题2·单选题】根据《支付结算办法》的规定，出票日期“3月20日”的规范写法是( )。(2007年)

　　A、零叁月零贰拾日

　　B、零叁月贰拾日

　　C、叁月零贰拾日

　　D、叁月贰拾日

　　【答案】C

　　4、金额

　　票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致。二者不一致的票据无效，结算凭证银行不予受理。

　　【解释】金额大小写不一致的，票据无效，不能以大写为准，注意判断题。

　　【例题1·判断题】票据和结算凭证的金额必须以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，否则以中文大写为准。( )

　　【答案】×

　　【例题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据填写要求的表述中，不正确的是( )。(2009年)

　　A、单位名称应当记载全称或者规范化简称

　　B、银行名称应当记载全称或者规范化简称

　　C、出票日期可以选择使用中文大写或阿拉伯数码

　　D、金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致

　　【答案】C

　　【解析】票据的出票日期必须使用中文大写。

　　【例题3·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于无效票据的是( )。

　　A、更改出票金额的票据

　　B、更改出票日期的票据

　　C、更改收款人名称的票据

　　D、金额中文大写与数码记载不一致的票据

　　【答案】ABCD

　　【解析】(1)选项ABC：票据的出票金额、出票日期和收款人名称不得更改，更改的票据无效;(2)选项D：票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，不一致的票据无效。

　　【例题4·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列表述中，正确的是( )。

　　A、出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效

　　B、票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，不一致的票据无效

　　C、票据的出票日期必须使用中文大写

　　D、票据上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造

　　【答案】ABCD

　　第二节 银行结算账户管理

　　一、银行结算账户的开立(★★★)(P279)

　　1、核准类

　　(1)基本存款账户

　　(2)临时存款账户(因注册验资和增资验资开立的除外)

　　(3)预算单位专用存款账户

　　(4)QFII专用存款账户

　　2、备案类

　　(1)一般存款账户

　　(2)个人银行结算账户

　　(3)其他专用存款账户

　　【解释】当事人应当于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

　　【例题1·多选题】根据支付结算法律制度的规定，存款人申请开立的下列人民币银行结算账户中，应当报送中国人民银行当地分支行核准的有( )。

　　A、预算单位专用存款账户

　　B、因异地临时经营开立的临时存款账户

　　C、个人存款账户

　　D、异地一般存款账户

　　【答案】AB

　　【解析】基本存款账户、临时存款账户(注册验资和增资验资的除外)、预算单位专用存款账户和QFII专用存款账户的开立实行核准制。

　　【例题2·多选题】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列账户的开立，需要经人民银行核准的是( )。

　　A、基本存款账户

　　B、一般存款账户

　　C、因注册验资开立的临时存款账户

　　D、预算单位专用存款账户

　　【答案】AD

　　3、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起“3个工作日”后，方可使用该账户办理付款业务。(P280)

　　【解释】对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”是指中国人民银行当地分支行的“核准日期”;对于非核准类银行结算账户，“正式开立之日”是指银行为存款人办理开户手续的日期。

　　【例题·单选题】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立专用存款账户一定时间后，方可使用该账户办理付款业务。该一定时间是(　　)。(2008年)

　　A、自正式开立之日起1个工作日后

　　B、自正式开立之日起2个工作日后

　　C、自正式开立之日起3个工作日后

　　D、自正式开立之日起5个工作日后

　　【答案】C

　　二、不同账户的具体规定(★★★)

　　1、基本存款账户(P281)

　　基本存款账户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，一个单位只能开立一个基本存款账户。

　　(1)存款人的“工资、奖金”的支取，只能通过基本存款账户办理(单选题)。

　　(2)基本存款账户的存款人包括但不限于：企业法人、非法人企业(个人独资企业和合伙企业)、异地常设机构、单位设立的独立核算的附属机构(食堂、招待所、幼儿园)。

　　【相关链接1】单位银行卡账户的资金必须由“基本存款账户”转账存入。

　　【相关链接2】撤销银行结算账户时，应当先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将这些账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。

　　【例题1·单选题】根据《银行账户管理办法》的规定，企业支取现金用于工资、奖金发放，只能通过规定的银行账户办理，该银行账户是( )。(2003年)(2006年)

　　A、一般存款账户

　　B、基本存款账户

　　C、临时存款账户

　　D、专用存款账户

　　【答案】B

　　【例题2·判断题】撤销银行结算账户时，应当先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将这些账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。( )

　　【答案】√

　　2、一般存款账户(P282)

　　一般存款账户，是指存款人因借款或者其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

　　(1)一般存款账户的开立

　　存款人申请开立一般存款账户，应当向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和借款合同或者其他有关证明。

　　(2)一般存款账户的使用

　　一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

　　【解释】一般存款账户可以存入现金，但不能支取现金，该考点必须掌握。

　　【例题1·多选题】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，属于一般存款账户使用范围的有( )。(2005年)

　　A、办理借款转存

　　B、办理借款归还

　　C、办理现金支取

　　D、办理现金缴存

　　【答案】ABD

　　【例题2·判断题】一般存款账户既可办理现金缴存，也可办理现金支取。( )(2007年)

　　【答案】×

　　【例题3·多选题】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列有关银行结算账户的表述中，正确的有( )。

　　A、一个单位只能开立一个基本存款账户

　　B、异地常设机构可以申请开立基本存款账户

　　C、现金缴存可以通过一般存款账户办理

　　D、现金支付不能通过一般存款账户办理

　　【答案】ABCD

　　【解析】(1)选项A：一个单位只能开立一个基本存款账户;(2)选项CD：一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

　　3、专用存款账户

　　(1)专用存款账户的使用(P283)

　　①单位银行卡账户的资金必须由基本存款账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务。

　　②财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，不得支取现金。

　　③基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。

　　④粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。

　　【例题·多选题】根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列专用存款账户中，经过中国人民银行批准可以支取现金的有(　 )。

　　A、单位银行卡专用存款账户

　　B、财政预算外资金专用存款账户

　　C、金融机构存放同业资金专用存款账户

　　D、政策性房地产开发资金专用存款账户

　　【答案】CD

　　(2)预算单位零余额账户(P284)

　　预算单位零余额账户用于财政授权支付，可以办理转账、提取现金等结算业务，可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴，以及财政部批准的特殊款项，不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。

　　【例题·多选题】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，预算单位零余额账户可以( )。

　　A、办理转账、提取现金等结算业务

　　B、向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金

　　C、向上级主管单位账户划拨资金

　　D、向所属下级单位账户划拨资金

　　【答案】AB

　　4、临时存款账户(P284-285)

　　(1)设立临时机构、异地临时经营活动、注册验(增)资，可以开立临时存款账户。

　　【相关链接】因注册验资和增资验资开立的临时存款账户不需核准，设立临时机构、异地临时经营活动开立的临时存款账户需要核准。

　　(2)临时存款账户的有效期最长不得超过2年(单选题)。

　　(3)临时存款账户支取现金，应当按国家现金管理的规定办理。

　　(4)注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。

　　5、个人银行结算账户(P285-286)

　　(1)下列款项可以转入个人银行结算账户：

　　①工资、奖金收入;

　　②稿费、演出费等劳务收入;

　　③债券、期货、信托等投资的本金和收益;

　　④个人债权或产权转让收益;

　　⑤个人贷款转存;

　　⑥证券交易结算资金和期货交易保证金;

　　⑦继承、赠与款项;

　　⑧保险理赔、保费退还等款项;

　　⑨纳税退还;

　　⑩农、副、矿产品销售收入。

　　【例题·多选题】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列款项中，可以转入个人银行结算账户的有(　 )。

　　A、出版单位支付给个人稿费5万元

　　B、期货公司退还个人交存的交易保证金10万元

　　C、保险公司向个人支付的理赔款15万元

　　D、单位向个人支付的薪酬

　　【答案】ABCD

　　(2)从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项，每笔超过5万元(不包含5万元)的，付款单位在付款用途栏或者备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，但付款单位必须对支付款项事由的真实性、合法性负责。

　　6、异地银行结算账户(P286)

　　(1)营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省、市、县)需要开立基本存款账户的;

　　(2)办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的;

　　(3)存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的;

　　(4)异地临时经营活动需要开立临时存款账户的;

　　(5)自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

　　【例题1·多选题】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列情形中，可以申请开立异地银行结算账户的是( )。

　　A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要开立基本存款账户的

　　B、办理异地借款需要开立一般存款账户的

　　C、存款人因附属非独立核算单位发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的

　　D、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的

　　【答案】ABCD

　　【例题2·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，可以用于办理现金支取的是( )。

　　A、单位卡

　　B、一般存款账户

　　C、预算单位零余额账户

　　D、临时存款账户

　　【答案】CD【解析】(1)选项A：单位卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支，并一律不得支取现金;(2)选项B：一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取;(3)选项C：预算单位零余额账户用于财政授权支付，可以办理转账、提取现金等结算业务;(4)选项D：临时存款账户支取现金，应当按规定办理。

　　表7-1 银行结算账户的开立与使用

账户	开立是否需经中国人民银行核准	能否存入现金	能否支取现金
基本存款账户	核准	可以	可以
一般存款账户	备案	可以	不能
专用存款账户	（1）预算单位专用存款账户、QFII专用存款账户：核准 （2）其他：备案	不同账户规定 不同	不同账户规定 不同
临时存款账户	核准（因注册验资和增资验资的除外）	可以	可以
个人银行账户	备案	可以	可以

　　第三节 银行卡

　　1、银行卡的分类(★)(P290)

　　(1)银行卡按是否具有透支功能分为：信用卡、借记卡

　　(2)信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为：贷记卡、准贷记卡

　　【解释】(1)借记卡：卡上有2000元，最多消费2000元，不能透支;(2)贷记卡：卡上没钱，可以消费2000元;(3)准贷记卡：卡上有1000元，可以消费2000元。

　　【例题·单选题】根据《银行卡业务管理办法》的规定，发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的银行卡是( )。(2006年)

　　A、贷记卡 B、专用卡 C、转账卡 D、储值卡

　　【答案】A

　　2、单位卡(★★★)(P291)

　　(1)单位人民币卡账户

　　①单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。

　　②销户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其基本存款账户。

　　③单位人民币卡可以办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支。单位卡不得支取现金。

　　(2)单位外币卡账户

　　①单位外币卡账户的资金应当从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。

　　②销户时，单位外币卡账户的资金应当转回其相应的外汇账户，不得提取现金。

　　【例题1·多选题】下列关于单位人民币卡结算使用的表述中，不符合法律规定的有(　　)。 (2008年)

　　A、单位人民币卡账户的资金可以与其他存款账户自由转账

　　B、单位人民币卡账户销户时，其资金余额可以提取现金

　　C、用单位人民币卡办理商品和劳务结算时，可以透支结算

　　D、不得将销货收入直接存入单位人民币卡账户

　　【答案】ABC

　　【解析】(1)选项A：单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入;(2)选项B：单位人民币卡在销户时，其资金余额应当转入基本存款账户;(3)选项C：单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支。

　　【例题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于单位人民币卡账户的表述中，不正确的是( )。

　　A、单位卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，销户时，单位卡账户的资金应当转入其基本存款账户

　　B、不得将销货收入存入单位卡账户

　　C、单位卡可以办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支

　　D、单位卡可以存入现金，但不能支取现金

　　【答案】D

　　【解析】单位卡不得存入现金，也不能支取现金。

　　3、风险控制指标(★★★)(P291)

　　(1)单位卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过5万元(含等值外币);

　　(2)单位卡的同一账户透支余额不得超过发卡银行对其综合授信额度的3%，无综合授信额度可参照的单位，其月透支余额不得超过10万元(含等值外币);

　　(3)个人卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过2万元(含等值外币);

　　(4)个人卡的同一账户月透支余额不得超过5万元(含等值外币);

　　(5)外币卡的透支额度不得超过持卡人保证金的80%。

　　【例题·单选题】根据支付结算法律制度的规定，信用卡持卡人的透支发生额不能超过一定的限度。下列有关信用卡透支额的表述中，正确的是( )。

　　A、单位卡的同一账户透支余额不得超过发卡银行对其综合授信额度的5%

　　B、单位卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过4万元(含等值外币)

　　C、个人卡的同一账户月透支余额不得超过6万元(含等值外币)

　　D、个人卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过2万元(含等值外币)

　　【答案】D

　　4、准贷记卡的透支期限最长为60天，贷记卡的首月还款额不得低于其当月透支余额的10%。(P292)

　　5、贷记卡持卡人的非现金交易享受的优惠条件(P292)

　　(1)免息还款期待遇：免息还款期最长为60日

　　(2)最低还款额待遇

　　【解释】(1)贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇;(2)贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受免息还款期待遇和最低还款额待遇。

　　【例题1·判断题】贷记卡持卡人选择最低还款额方式用卡的，不再享受免息还款期待遇。(　 )(2008年)

　　【答案】√

　　【例题2·判断题】贷记卡的持卡人支取现金的，不享受免息还款期和最低还款额待遇。( )

　　【答案】√

　　第四节 结算方式

　　一、汇兑(★)(P294-297)

　　1、汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式(2005年单选题)。

　　2、汇兑分为信汇和电汇两种。

　　3、单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。

　　4、汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转入收款人账户的证明;收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。

　　5、汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。

　　6、汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过“2个月”无法交付的汇款，应主动办理退汇。

　　【例题1·判断题】采用汇兑结算方式的，汇款回单可以作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。(　 )(2008年)

　　【答案】×

　　【例题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列有关汇兑的表述中，正确的是( )。

　　A、汇兑每笔金额起点是1万元

　　B、汇款回单可以作为该笔汇款已转入收款人账户的证明

　　C、汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过1个月无法交付的汇款，应主动办理退汇

　　D、汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式

　　【答案】D

　　【解析】(1)选项A：汇兑没有金额起点的限制;(2)选项B：汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转入收款人账户的证明，收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据;(3)选项C：汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过“2个月”无法交付的汇款，应主动办理退汇。

　　二、托收承付(★★★)

　　1、托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式(2002年单选题)。(P297)

　　2、托收承付的金额起点(P297)

　　托收承付结算款项的每笔金额起点是10000元，新华书店系统每笔的金额起点是1000元。

　　【例题1·多选题】根据《支付结算办法》的规定，下列支付结算的种类中，没有金额起点限制的有( )。(2001年)

　　A、委托收款 B、支票

　　C、托收承付 D、汇兑

　　【答案】ABD

　　【例题2·单选题】根据《支付结算办法》的规定，下列支付结算的种类中，有结算金额起点的是( )。(2004年)

　　A、委托收款 B、支票

　　C、托收承付 D、汇兑

　　【答案】C

　　3、托收承付的适用范围(P297)

　　(1)使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。

　　(2)办理托收承付结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项;代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。

　　【解释】(1)汇兑、委托收款、银行汇票、银行本票、支票：单位和个人均可使用;(2)国内信用证仅限于国内企业;(3)托收承付的适用范围比较严格。

　　【例题1·判断题】个体工商户和个人不能通过托收承付结算方式进行结算。( )

　　【答案】√

　　【例题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列款项中，可以使用托收承付方式办理结算的是( )。

　　A、供销社与国有企业之间的商品交易款项

　　B、供销社为国有企业代销商品应支付的款项

　　C、集体所有制企业向国有企业提供劳务应收取的款项

　　D、集体所有制企业向国有企业赊销商品应收取的款项

　　【答案】A

　　【解析】(1)办理托收承付结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项，因此选项C(直接的劳务)错误;(2)代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算，因此选项BD错误。

　　4、收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人对该付款人办理托收;付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。(P298)

　　5、承付期(P298)

　　(1)验单付款的承付期为3天，自付款人开户银行发出通知次日起计算(承付期内遇法定休假日顺延)。

　　(2)验货付款的承付期为10天，自运输部门向付款人发出提货通知的次日起计算。

　　【解释】付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款的，银行即视为承付，并在承付期满的次日(遇法定休假日顺延)上午银行开始营业时，将款项划给收款人。不论验单付款还是验货付款，付款人都可以在承付期内提前向银行表示承付，并通知银行提前付款，银行应当立即办理划款。

　　【例题1·单选题】甲、乙均为国有企业，甲向乙购买一批货物，约定采用托收承付验货付款结算方式。2008年3月1日，乙办理完发货手续，发出货物;3月2日，乙到开户行办理托收手续;3月10日，铁路部门向甲发出提货通知;3月14日，甲向开户行表示承付，通知银行付款。则承付期的起算时间是(　　)。(2008年)

　　A、3月2日　　　B、3月3日　　　 C、3月11日　　　D、3月15日

　　【答案】C

　　【解析】在托收承付中，验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。

　　【例题2·单选题】2009年3月1日，甲公司销售给乙公司一批化肥，双方协商采取托收承付、验货付款方式办理货款结算。3月4日，运输公司向乙公司发出提货单。乙公司在承付期内未向其开户银行表示拒绝付款。已知3月7日、8日、14日和15日为法定休假日。则乙公司开户银行向甲公司划拨货款的日期为( )。(2009年)

　　A、3月6日 B、3月9日 C、3月13日 D、3月16日

　　【答案】D

　　【解析】验货付款的承付期为10天，自运输部门向付款人发出提货通知的次日起计算。付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款，银行即视作承付，并在承付期满的次日(遇法定节假日顺延)上午银行开始营业时，将款项划拨给收款人。在本题中，承付期为3月5日-3月14日，由于承付期满的次日(3月15日)为法定节假日，因此，乙公司开户银行向甲公司划拨货款的日期为3月16日。

　　6、付款人拒绝付款的理由(P298)

　　付款人在承付期内，对以下情况可以向银行提出全部或者部分拒绝付款：

　　(1)没有签订购销合同或者购销合同未订明托收承付结算方式的款项;

　　(2)未经双方事先达成协议，收款人提前交货或因逾期交货付款人不再需要该项货物的款项;

　　(3)未按合同规定的到货地址发货的款项;

　　(4)代销、寄销、赊销商品的款项;

　　(5)验单付款，发现所列货物的品种、规格、数量、价格与合同规定不符;或者货物已到，经查验货物与合同规定或与发货清单不符的款项;

　　(6)验货付款，经查验货物与合同规定或与发货清单不符的款项;

　　(7)货款已经支付或计算错误的款项。

　　【例题·多选题】根据支付结算法律制度的规定，托收承付的付款人，有正当理由的，可以向银行提出全部或部分拒绝付款。下列选项中，托收承付的付款人可以拒绝付款的款项有( )。

　　A、代销商品发生的款项

　　B、购销合同中未订明以托收承付结算方式结算的款项

　　C、货物已经依照合同规定发运到指定地址，付款人尚未提取货物的款项

　　D、因逾期交货，付款人不需要该项货物的款项

　　【答案】ABD

　　【解析】选项C：由于付款人自己的原因不能拒绝付款。

　　三、委托收款(★)(P299)

　　1、委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

　　2、单位和个人凭已经承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。

　　3、委托收款在同城、异地均可使用。

　　4、付款人应当于接到通知的当日书面通知银行付款，如果付款人未在“接到”通知的次日起3日内通知银行付款的，视为同意付款。(P300)

　　【相关链接】验单付款的承付期为3天，自付款人开户银行发出通知次日起计算(承付期内遇法定休假日顺延)，付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款的，银行即视为承付。

　　【例题·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列有关委托收款的表述中，正确的是( )。

　　A、委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式

　　B、委托收款在同城、异地均可使用

　　C、以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称

　　D、付款人应当于接到通知的当日书面通知银行付款，如果付款人未在发出通知的次日起3日内通知银行付款的，视为同意付款

　　【答案】ABC

　　【解析】选项D：如果付款人未在“接到”(而非发出)通知的次日起3日内通知银行付款的，视为同意付款。

　　四、国内信用证(★★)

　　1、国内信用证，是指开证银行根据申请人(购货方)的申请向受益人(销货方)开出的有一定金额、在一定期限内凭信用证规定的单据支付款项的书面承诺。(P300)

　　2、我国信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。(P300)

　　【解释1】不可撤销信用证，是指信用证开具后在有效期内，非经信用证各有关当事人(开证银行、开证申请人和受益人)的同意，开证银行不得修改或者撤销的信用证。

　　【解释2】不可转让信用证，是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。

　　3、信用证结算方式只适用于国内企业之间商品交易产生的货款结算，并且只能用于转账结算，不得支取现金。(P302)

　　4、开证行在决定受理时，应向申请人收取不低于开证金额20%的保证金，并可根据申请人资信情况要求其提供抵押、质押或由其他金融机构出具保函。(P302)

　　5、信用证的有效期为受益人向银行提交单据的最迟期限，最长不得超过6个月。(P302)

　　6、申请人交存的保证金和其存款账户余额不足支付的，开证行仍应在规定的付款时间内进行付款。对不足支付的部分作逾期贷款处理。(P303)

　　【例题1·判断题】我国国内信用证开具后，在有效期内，非经信用证各有关当事人的同意，开证银行不得修改或者撤销。( )(2007年)

　　【答案】√

　　【例题2·单选题】关于国内信用证特征的表述中，不符合法律规定的是(　　)。(2008年)

　　A、国内信用证为不可撤销信用证

　　B、受益人可以将国内信用证权利转让给他人

　　C、国内信用证结算方式只适用于国内企业商品交易的货款结算

　　D、国内信用证只能用于转账结算，不得支取现金

　　【答案】B

　　【解析】国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。

　　【例题3·单选题】下列关于国内信用证办理和使用要求的表述中，符合支付结算法律制度规定的是( )。(2009年)

　　A、信用证结算方式可以用于转账，也可以支取现金

　　B、开证行应向申请人收取不低于开证金额30%的保证金

　　C、信用证到期不获付款的，议付行可从受益人账户收取议付金额

　　D、申请人交存的保证金和存款账户余额不足支付的，开证行有权拒绝付款

　　【答案】C

　　【解析】(1)选项A：信用证结算方式只适用于国内企业之间商品交易产生的货款结算，并且只能用于转账结算，不得支取现金;(2)选项B：开证行在决定受理时，应向申请人收取不低于开证金额20%的保证金，并可根据申请人资信情况要求其提供抵押、质押或由其他金融机构出具保函;(3)选项D：申请人交存的保证金和其存款账户余额不足支付的，开证行仍应在规定的付款时间内进行付款，对不足支付的部分作逾期贷款处理。

　　第五节 票据的一般规定

　　一、票据的概念

　　1、《票据法》中的票据包括汇票、本票和支票。(★)(P304)

　　【例题·单选题】下列票据中，不属于《票据法》调整范围的是( )。(2007年)

　　A、汇票 B、本票 C、支票 D、发票

　　【答案】D

　　2、票据当事人(★★★)(P304-305)

　　(1)基本当事人：出票人、付款人和收款人

　　【解释】汇票、支票的基本当事人包括出票人、付款人和收款人，本票(由出票人本人付款)的基本当事人只包括出票人、收款人。

　　【例题1·多选题】根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于票据基本当事人的有( )。(2007年)

　　A、出票人 B、收款人 C、付款人 D、保证人

　　【答案】ABC

　　【例题2·多选题】下列各项中，属于票据基本当事人的有( )。(2009年)

　　A、出票人 B、收款人 C、付款人 D、保证人

　　【答案】ABC

　　【解析】票据的基本当事人包括出票人、付款人和收款人。

　　【例题3·多选题】根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于银行本票基本当事人的有( )。

　　A、出票人 B、付款人 C、收款人 D、保证人

　　【答案】AC

　　【解析】(1)汇票、支票的基本当事人包括出票人、付款人和收款人;(2)银行本票(出票人本人付款)的基本当事人只包括出票人、收款人。

　　3、票据的功能(★)(P306)

　　(1)支付功能

　　(2)汇兑功能

　　(3)信用功能

　　(4)结算功能

　　(5)融资功能

　　【解释】票据的融资功能是提供票据的贴现、转贴现和再贴现实现的。

　　二、票据权利与责任

　　1、票据权利的概念(★★★)(P307)

　　持票人的票据权利包括付款请求权(第一次权利)和追索权(第二次权利)。

　　(1)付款请求权，是指持票人向汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利。

　　(2)行使付款请求权的当事人可以是票据记载的收款人和最后被背书人。

　　(3)行使追索权的当事人除票据记载的收款人和最后被背书人之外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。

　　【例题·多选题】根据票据法律制度的规定，下列各项中，可以行使票据追索权的当事人有( )。

　　A、票据记载的收款人

　　B、代为清偿票据债务的保证人

　　C、最后被背书人

　　D、代为清偿票据债务的背书人

　　【答案】ABCD

　　2、票据权利的取得(2010年新增)(★★★)(P307)

　　(1)票据的取得，必须给付对价。因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，则不受给付对价的限制，但是所享有的票据权利不得优于其前手。

　　①如果前手是善意的、已付对价的当事人，享有完整有效的票据权利，无偿取得之人也享有同样的票据权利。

　　②如果前手是因欺诈等取得票据的，不享有票据权利，无偿取得之人也不享有票据权利。

　　③如果前手因善意取得票据但未付对价或者对价不相当，该前手的权利应受其再前手权利的影响，无偿取得之人也受前手的影响。

　　(2)享有票据权利的情形

　　①依法接受出票人签发的票据;

　　②依法接受背书转让的票据;

　　③因税收、继承、赠与可以依法无偿取得的票据。

　　(3)不享有票据权利的情形

　　①以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的;

　　②持票人因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据的。

　　【例题1·判断题】甲以背书方式将票据赠与乙，乙可以取得优于甲的票据权利。( )

　　【答案】×

　　【例题2·多选题】根据票据法律制度的规定，下列各项中，当事人享有票据权利的是( )。

　　A、甲明知乙偷来一张支票，乙向其转让，甲欣然接受

　　B、丙公司以支票形式向某灾区小学捐款，该小学接受了该支票

　　C、作为收款人，丁依法接受一张银行本票

　　D、作为最后持票人，庚持有一张银行汇票且背书连续

　　【答案】BCD

　　【解析】选项A：以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的，不享有票据权利。

　　3、票据权利的行使与保全(2010年新增)(★★★)(P308)

　　票据权利行使与保全的方法通常包括“按期提示”和“依法证明”两种。

　　(1)按期提示

　　①汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。

　　②本票的持票人未按照规定期限提示付款的，丧失对出票人以外的前手的追索权。

　　(2)依法证明

　　持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照规定期限提供其他合法证明的，丧失对其前手的追索权。

　　4、票据权利的补救(2010年新增)(★★★)

　　票据丧失后，可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救。

　　(1)挂失止付(P308)

　　①只有确定付款人或者代理付款人的票据丧失时，才可进行挂失止付。具体包括：已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票、填明“现金”字样的银行本票。

　　②挂失止付并不是票据丧失后采取的必经措施，而只是一种暂行的预防措施，最终还要通过申请公示催告或者提起普通诉讼。失票人应当在通知挂失止付后的3日内，依法向票据支付地人民法院申请公示催告(或者提起普通诉讼)，也可以在票据丧失后直接向人民法院申请公示催告或者提起普通诉讼。付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，不再承担止付责任，持票人提示付款时即向持票人付款。

　　③付款人或者代理付款人在收到挂失止付通知书之前，已经向持票人付款的，不再承担责任。但是，付款人或者代理付款人以恶意或者重大过失付款的除外。

　　(2)公示催告(P309)

　　公示催告，是指在票据丧失后由失票人向人民法院提出申请，请求人民法院以公告方式通知不确定的利害关系人限期申报权利，逾期未申报者，则权利失效，而由人民法院通过除权判决宣告所丧失的票据无效的一种制度或者程序。

　　①申请

　　申请公示催告的主体必须是可以背书转让的票据的最后持票人。

　　②受理

　　人民法院决定受理公示催告申请，应当同时通知付款人及代理付款人停止支付，并自立案之日起3日内发布公告，催促利害关系人申报权利。付款人或者代理付款人收到人民法院的止付通知后，应当立即停止支付，直至公示催告程序终结。非经发出止付通知的人民法院许可，擅自解付的，不得免除票据责任。

　　③公告

　　公示催告的期间，国内票据自公告发布之日起60日，涉外票据可以根据具体情况适当延长，但最长不得超过90日。在公示催告期间，转让票据权利的行为无效;以公示催告的票据贴现、质押，因贴现、质押而接受该票据的持票人主张票据权利的，人民法院不予支持，但公示催告期间届满以后人民法院作出除权判决以前取得该票据的除外。

　　④判决

　　利害关系人应当在公示催告期间向人民法院申报，人民法院收到利害关系人的申报后，应当裁定终结公示催告程序，并通知申请人和支付人。没有人申报的，人民法院应当根据申请人的申请，作出除权判决，宣告票据无效。判决应当公告，并通知支付人。自判决“公告”(而非作出)之日起，申请人有权向支付人请求支付。利害关系人因正当理由不能在判决前向人民法院申报的，自知道或者应当知道判决公告之日起1年内，可以向作出判决的人民法院起诉。

　　(3)普通诉讼(P310)

　　普通诉讼是指以失票人为原告，以“承兑人或者出票人”为被告，请求人民法院判决其向失票人付款。

　　【例题1·多选题】根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于票据丧失后可以采取的补救措施有(　　)。(2008年)

　　A、挂失止付 B、公示催告 C、普通诉讼 D、仲裁

　　【答案】ABC

　　【例题2·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列票据丧失后，可以挂失止付的有( )。

　　A、未承兑的商业汇票

　　B、支票

　　C、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票

　　D、填明“现金”字样的银行本票

　　【答案】BCD

　　【例题3·判断题】在公示催告期间，转让票据权利的行为无效。( )

　　【答案】√

　　【例题4·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于公示催告的表述中，不正确的是( )。

　　A、利害关系人应当在公示催告期间向人民法院申报，人民法院收到利害关系人的申报后，应当裁定终结公示催告程序，并通知申请人和付款人

　　B、公示催告期间届满以后，没有人申报的，人民法院应当根据申请人的申请，作出除权判决，宣告票据无效

　　C、判决应当公告，并通知支付人，自判决公告之日起，申请人有权向支付人请求支付

　　D、利害关系人因正当理由不能在判决前向人民法院申报的，自知道或者应当知道判决公告之日起2年内，可以向作出判决的人民法院起诉

　　【答案】D

　　【解析】利害关系人因正当理由不能在判决前向人民法院申报的，自知道或者应当知道判决公告之日起1年内，可以向作判决的人民法院起诉。

　　【例题5·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于公示催告的表述中，正确的是( )。

　　A、申请公示催告的主体必须是可以背书转让的票据的最后持票人

　　B、公示催告的期间，国内票据自公告发布之日起90日

　　C、在公示催告期间，转让票据权利的行为无效

　　D、在公示催告期间，以公示催告的票据贴现、质押，因贴现、质押而接受该票据的持票人主张票据权利的，人民法院不予支持

　　【答案】ACD

　　【解析】选项B：公示催告的期间，国内票据自公告发布之日起60日。

　　5、票据权利时效(2010年新增)(★★★)(P310)

　　(1)持票人对票据(商业汇票)的出票人和承兑人的权利，自票据(商业汇票)到期日起2年;见票即付的汇票、本票，自出票日起2年。

　　(2)持票人对支票出票人的权利，自出票之日起6个月。

　　(3)持票人对前手的(首次)追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月。

　　(4)持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。

　　【解释1】根据出票人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。

　　【解释2】商业汇票根据承兑人的不同，分为商业承兑汇票(企业出票、企业承兑)和银行承兑汇票(企业出票、银行承兑)。

　　【解释3】商业汇票根据付款日期(到期日)的不同，分为见票即付(出票时未记载付款日期的，视为见票即付)、定日付款(到期日为确定的日期)、出票后定期付款(根据出票日期确定到期日)和见票后定期付款(根据承兑日期确定到期日)。

　　表7-2

票据种类		提示承兑期限	提示付款期限	票据权利的 消灭时效
商 业 汇 票	见票即付	无需提示承兑	出票日起1个月	出票日起2年
	定日付款	到期日前 提示承兑	到期日起10日	到期日起2年
	出票后 定期付款
	见票后 定期付款	出票日起1个月
银行本票 （见票即付）		无需提示承兑	自出票日起不得超过2个月	出票日起2年
支票（见票即付）		无需提示承兑	自出票日起10日	出票日起6个月

　　【解释4】持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。(P311)

　　【例题1•多选题】根据票据法律制度的规定，下列选项中，属于票据权利消灭的情形有( )。

　　A、持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月未行使

　　B、持票人对前手的追索权，在被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月未行使

　　C、持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月未行使

　　D、持票人对本票出票人的权利，自票据到期日起2年未行使

　　【答案】ABC

　　【解析】本票限于见票即付(没有到期日)，本票持票人的票据权利自“出票日”起2年内不行使而消灭。

　　【例题2·多选题】根据票据法律制度的规定，下列选项中，属于因时效而致使票据权利消灭的情形有( )。

　　A、甲持有一张本票，出票日期为2007年5月20日，于2008年5月27日行使票据的付款请求权

　　B、乙持有一张为期30天的汇票，出票日期为2006年5月20日，于2008年5月27日行使票据的付款请求权

　　C、丙持有一张见票即付的汇票，出票日期为2006年5月20日，于2008年5月27日行使票据的付款请求权

　　D、丁持有一张支票，出票日期为2007年5月20日，于2008年4月27日行使票据的付款请求权

　　【答案】CD

　　【解析】(1)选项A：本票持票人对出票人的票据权利，自出票之日起2年(2007年5月20日-2009年5月20日)不行使而消灭，因此甲享有票据权利;(2)选项B：汇票的持票人对出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年(2006年6月20日-2008年6月20日)不行使而消灭，因此乙享有票据权利;(3)选项C：见票即付的汇票，持票人对出票人和承兑人的权利，自出票之日起2年(2006年5月20日-2008年5月20日)不行使而消灭，因此丙的票据权利消灭;(4)选项D：支票的持票人对出票人的权利，自出票之日起6个月(2007年5月20日-2007年11月20日)不行使而消灭，因此丁的票据权利消灭。

　　6、票据责任(★★★)(P311)

　　(1)汇票的承兑人因承兑而应承担付款义务;

　　(2)本票的出票人因出票而承担自己付款的义务;

　　(3)支票的付款人在与出票人有资金关系时承担付款义务;

　　(4)汇票、本票、支票的背书人，汇票、支票的出票人、保证人，在票据不获承兑或不获付款时承担付款清偿义务。

　　【例题·多选题】根据票据法律制度的规定，下列人员中，行使付款请求权时，对持票人负有付款义务的有( )。(2008年)

　　A、汇票的承兑人

　　B、银行本票的出票人

　　C、支票的付款人

　　D、汇票的背书人

　　【答案】ABC

　　【解析】(1)选项A：汇票的承兑人因承兑而应承担付款义务;(2)选项B：银行本票的出票人因出票而承担自己付款的义务;(3)选项C：支票付款人在与出票人有资金关系时承担付款义务;(4)选项D：汇票、本票、支票的背书人，汇票、支票的出票人、保证人，在票据不获承兑或不获付款时承担付款清偿义务。

　　7、付款(2010年新增)(★★★)(P311)

　　(1)提示付款期限

　　①见票即付的汇票，自出票之日起1个月内向付款人提示付款。

　　②定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款的汇票，自到期之日起10日内向承兑人(付款人)提示付款。

　　③持票人未按照规定期限提示付款的，则丧失对前手的追索权，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。

　　【相关链接】商业汇票的持票人对出票人和承兑人的权利(包括付款请求权和追索权)，自到期日起2年。

　　【例题·单选题】根据票据法律制度的规定，汇票的持票人没有在规定期限内提示付款的，其法律后果是( )。

　　A、持票人丧失全部票据权利

　　B、B、持票人在作出说明后，承兑人仍然应当承担票据责任

　　C、持票人在作出说明后，背书人仍然应当承担票据责任

　　D、持票人在作出说明后，可以行使全部票据权利

　　【答案】B

　　【解析】持票人未按照规定期限提示付款的，则丧失对前手的追索权，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。

　　(2)付款人的审查义务

　　付款人及其代理付款人付款时，应当审查票据背书的连续，并审查提示付款人的合法身份证明或者有效证件。如果存在“背书不连续”等事由，付款人可以对持票人拒绝付款。

　　【解释】付款人及其代理付款人以恶意或者重大过失付款的，应当自行承担责任。

　　8、对人抗辩(2010年新增)(★★★)(P311)

　　(1)票据债务人可以对不履行约定义务的与自己“有直接债权债务关系的”持票人，进行抗辩。

　　(2)票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由(如出票人与票据债务人存在合同纠纷、出票人存入票据债务人的资金不够)对抗持票人。

　　(3)票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由(如票据债务人与持票人的前手存在抵销关系)对抗持票人，持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外。

　　【例题1·判断题】票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人，进行抗辩。( )

　　【答案】√

　　【例题2·判断题】票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人，持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外。( )

　　【答案】√

　　【例题3·单选题】下列说法中，正确的是( )。(教材P312的例7-26)

　　A、票据债务人可以以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由，对抗持票人

　　B、持票人未按照规定期限提示付款的，付款人的票据责任解除

　　C、持票人委托的收款银行的责任，限于按照票据上记载事项将票据金额转入持票人账户

　　D、付款人委托的付款银行的责任，限于按照票据上记载事项从付款人账户支付票据金额，不必审查背书连续

　　【答案】C

　　【解析】票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由，对抗持票人，故选项A不对;持票人未按照规定期限提示付款的，在作出相关说明后，付款人仍应当承担付款责任，而不能因此解除付款责任，故选项B也不对;付款银行付款，应按照规定审查背书是否连续，背书不连续，持票人不享有票据权利，因此不应予以付款，因此选项D错误。

　　三、票据行为(2010年新增)(★★★)

　　票据行为包括出票、背书、承兑和保证四种。

　　【例题·多选题】根据《票据法》规定，下列各项中，属于票据行为的有( )。(2002年)

　　A、出票 B、背书 C、承兑 D、保证

　　【答案】ABCD

　　1、出票

　　(1)票据的记载事项(P312)

　　①必须记载事项

　　②相对记载事项

　　③任意记载事项

　　④不具有票据效力的事项

　　(2)签章(P313)

　　①出票人在票据上的签章不符合法律规定的，票据无效;

　　②背书人在票据上的签章不符合法律规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力;

　　③承兑人、保证人在票据上的签章不符合法律规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力。

　　【例题1·多选题】关于票据签章当事人的下列表述中，正确的有( )。(2009年)

　　A、票据签发时，由出票人签章

　　B、票据转让时，由被背书人签章

　　C、票据承兑时，由承兑人签章

　　D、票据保证时，由保证人签章

　　【答案】ACD

　　【解析】选项B：票据转让时，由背书人签章。

　　【例题2·多选题】根据票据法律制度的规定，下列有关在票据上签章效力的表述中，正确的有( )。

　　A、出票人在票据上签章不符合规定的，票据无效

　　B、承兑人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力

　　C、保证人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力

　　D、背书人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力

　　【答案】ABCD

　　(3)出票的效力(P313)

　　出票人签发票据后，应承担该票据承兑和付款的责任。在票据得不到承兑或者付款时，持票人有权向出票人行使追索权。

　　2、背书

　　(1)委托收款背书(P313)

　　委托收款背书是背书人委托被背书人行使票据权利的背书，被背书人不得再以背书转让票据权利。

　　【例题·多选题】下列票据背书中，属于转让票据权利的背书有( )。

　　A、质押背书

　　B、委托收款背书

　　C、贴现背书

　　D、转让背书

　　【答案】CD

　　(2)背书日期(P313)

　　背书日期属于相对记载事项，背书日期未记载的，视为到期日前背书。

　　(3)被背书人名称(P313)

　　背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。

　　【例题·单选题】甲在将一汇票背书转让给乙时，未将乙的姓名记载于被背书人栏内。乙发现后将自己的姓名填入被背书人栏内。下列关于乙填入自己姓名的行为效力的表述中，正确的是( )。

　　A、无效 B、有效

　　C、可撤销 D、甲追认后有效

　　【答案】B

　　(4)背书连续(P314)

　　以背书转让的票据，背书应当连续。持票人以背书的连续，证明其票据权利。非经背书转让，而以其他合法方式取得票据的，依法举证，证明其票据权利。

　　(5)附条件的背书(P314)

　　背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力，即不影响背书行为本身的效力，被背书人仍可依该背书取得票据权利。

　　【例题·多选题】甲、乙签订一份购销合同，甲将自己取得的银行承兑汇票背书转让给乙，以支付货款。甲在汇票的背书栏记载有“若乙不按期履行交货义务，则不享有票据权利”，乙又将此汇票背书转让给丙。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是( )。

　　A、该票据的背书行为为附条件背书，背书的效力待定

　　B、乙在未履行交货义务时，不得主张票据权利

　　C、无论乙是否履行交货义务，票据背书转让后，丙取得票据权利

　　D、背书上所附条件不产生汇票上的效力，乙无论交货与否均享有票据权利

　　【答案】CD

　　(6)部分背书、多头背书(P314)

　　将票据金额的一部分转让或者将票据金额分别转让给2人以上的背书无效。

　　【例题·多选题】根据票据法律制度的规定，下列各背书情形中，属于背书无效的有( )。

　　A、将汇票金额全部转让给甲某

　　B、将汇票金额的一半转让给甲某

　　C、将汇票金额分别转让给甲某和乙某

　　D、将汇票金额转让给甲某但要求甲某不得对背书人行使追索权

　　【答案】BC

　　【解析】(1)选项BC：将汇票金额的一部分转让或者将汇票金额分别转让给2人以上的背书无效;(2)选项D：背书不得附条件，背书附条件的，所附条件无效，背书有效。

　　(7)限制背书(P314)

　　①出票人记载“不得转让”的，票据不得背书转让。

　　②背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。

　　【例题·单选题】根据票据法律制度的规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是( )。

　　A、该汇票无效

　　B、该背书转让无效

　　C、原背书人对后手的被背书人不承担保证责任

　　D、原背书人对后手的被背书人承担保证责任

　　【答案】C

　　(8)期后背书(P314)

　　票据被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让;背书转让的，背书人应当承担票据责任。

　　【例题1·多选题】根据票据法律制度的规定，下列选项中，属于禁止背书转让汇票的情形有( )。

　　A、汇票未记载付款地的

　　B、汇票超过付款提示期限的

　　C、汇票被拒绝承兑的

　　D、汇票被拒绝付款的

　　【答案】BCD

　　【例题2·多选题】持票人甲将付款提示期限已经到期的汇票背书转让给乙。次日，乙向付款银行提示付款，银行以超过付款提示期限为由拒绝。根据票据法律制度的规定，下列各项中，正确的是( )。

　　A、甲不得将超过付款提示期限的汇票背书转让

　　B、甲可以将该汇票背书转让，且不承担票据责任

　　C、汇票已转让故应由乙独立承担汇票责任

　　D、甲应当向持票人乙承担汇票责任

　　【答案】AD

　　(9)背书的效力(P314)

　　背书人以背书转让票据后，即承担保证其后手所持票据承兑和付款的责任。

　　【例题·单选题】根据票据法律制度的规定，下列有关汇票背书的表述中，正确的是( )。

　　A、背书日期为绝对必要记载事项

　　B、背书不得附有条件，背书时附有条件的，背书无效

　　C、出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让

　　D、委托收款背书的被背书人可以再背书转让汇票权利

　　【答案】C

　　【解析】(1)选项A：背书日期属于相对应记载事项，未记载背书日期的，视为到期日前背书;(2)选项B：背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力，即不影响背书行为本身的效力，被背书人仍可依背书取得票据权利;(3)选项C：出票人记载“不得转让”的，票据不得背书转让;(4)选项D：委托收款背书是背书人委托被背书人行使票据权利的背书，被背书人不得再以背书转让票据权利。

　　3、承兑(P314)(★★★)

　　(1)提示承兑期限

　　①见票即付的汇票：无需提示承兑

　　②定日付款或者出票后定期付款的汇票：到期日前提示承兑

　　③见票后定期付款的汇票：自出票之日起1个月内提示承兑

　　【解释】如果持票人超过法定期限提示承兑的，即丧失对其前手的追索权。

　　(2)付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。

　　(3)记载事项

　　付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。见票后定期付款的汇票，应当在承兑时记载付款日期。汇票上未记载承兑日期的，应当以收到提示承兑的汇票之日起3日内的最后一日为承兑日期。

　　(4)付款人承兑汇票，不能附有条件;承兑附有条件的，视为拒绝承兑。

　　【例题1·判断题】商业汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。( )(2007年)

　　【答案】√

　　【例题2·多选题】下列关于商业汇票提示承兑期限的表述中，符合法律规定的有( )。(2008年)

　　A、商业汇票的提示承兑期限，为自汇票到期日起10日内

　　B、定日付款的商业汇票，持票人应该在汇票到期日前提示承兑

　　C、出票后定期付款的商业汇票，提示承兑期限为自出票日起1个月内

　　D、见票后定期付款的商业汇票，持票人应该自出票日起1个月内提示承兑

　　【答案】BD

　　【解析】(1)选项A：商业汇票的提示付款期限，为自汇票到期日起10日内，而不是承兑期限;(2)选项BC：定日付款、出票后定期付款的商业汇票，持票人应该在汇票到期日前向付款人提示承兑;(3)选项D：见票后定期付款的商业汇票，持票人应该自出票日起1个月内提示承兑。

　　【例题3·单选题】乙公司在与甲公司交易中获得300万元的汇票一张，付款人为丙公司。乙公司请求承兑时，丙公司在汇票上签注：“承兑。甲公司款到后支付。” 根据票据法律制度的规定，下列关于丙公司付款责任的表述中，正确的是( )。

　　A、丙公司已经承兑，应承担付款责任

　　B、应视为丙公司拒绝承兑，丙公司不承担付款责任

　　C、甲公司给丙公司付款后，丙公司才承担付款责任

　　D、按甲公司给丙公司付款的多少确定丙公司应承担的付款责任

　　【答案】B

　　【解析】付款人承兑汇票，不能附有条件;承兑附有条件的，视为拒绝承兑。

　　【例题4·单选题】根据票据法律制度的规定，下列关于承兑的表述中，不正确的是( )。

　　A、见票后定期付款的汇票，自出票之日起1个月内提示承兑

　　B、如果持票人超过法定期限提示承兑的，即丧失对其前手的追索权

　　C、汇票上未记载承兑日期的，应当以收到提示承兑的汇票之日起3日内的最后一日为承兑日期

　　D、承兑附有条件的，所附条件不具有票据上的效力

　　【答案】D

　　【解析】承兑附有条件的，视为拒绝承兑。

　　4、保证(P315)

　　(1)保证人

　　国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的职能部门作为票据保证人的，票据保证无效。企业法人的分支机构在法人书面授权范围内提供的票据保证有效。

　　(2)记载事项

　　①未记载被保证人的，已承兑的汇票，承兑人为被保证人;未承兑的汇票，出票人为被保证人。

　　②未记载保证日期的，出票日期为保证日期。

　　③保证人未在票据或者粘单上记载“保证”字样而另行签订保证合同或者保证条款的，不属于票据保证。

　　【解释】票据保证是一种书面形式，必须作成于汇票之上(保证人在票据上记载“保证”字样并“签章”)。

　　(3)保证责任

　　①保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任。

　　②保证人为2人以上的，保证人之间承担连带责任。

　　③保证不得附条件，附条件的，不影响对汇票的保证责任。

　　(4)保证人清偿汇票债务后，可以对被保证人及其前手行使追索权。

　　【例题·单选题】乙公司与丙公司交易时以汇票支付。丙公司见汇票出票人为甲公司，遂要求乙公司提供担保，乙公司请丁公司为该汇票作保证，丁公司在汇票背书栏签注“若甲公司出票真实，本公司愿意保证”。后经了解甲公司实际并不存在。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是( )。

　　A、丁公司应承担一定赔偿责任

　　B、丁公司只承担一般保证责任，不承担票据保证责任

　　C、丁公司应当承担票据保证责任

　　D、丁公司不承担任何责任

　　【答案】C

　　【解析】保证不得附有条件;附有条件的，不影响对汇票的保证责任。

　　四、票据追索

　　1、追索权的行使条件(P316)

　　(1)到期后追索

　　票据到期后被拒绝付款的，持票人可以向背书人、出票人以及票据的其他债务人行使追索权。

　　(2)到期前追索

　　在汇票到期日前，有下列情况之一的，持票人可以行使追索权：

　　①汇票被拒绝承兑;

　　②承兑人或者付款人死亡、逃匿的;

　　③承兑人或者付款人被依法宣告破产;

　　④承兑人或者付款人因违法被责令终止业务活动的。

　　【解释】持票人行使追索权的条件是作为主债务人的“承兑人或者付款人”丧失支付能力，持票人的第一次权利(付款请求权)不能实现了，才能行使第二次权利(追索权)。

　　【例题1·多选题】根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于可以行使追索权的情形有( )。

　　A、汇票到期被拒绝付款的

　　B、汇票到期日前被拒绝承兑的

　　C、汇票到期日前承兑人逃匿的

　　D、汇票到期日前付款人被依法宣告破产的

　　【答案】ABCD

　　【例题2·多选题】甲公司在与乙公司交易中获汇票一张，出票人为丙公司，承兑人为丁公司。根据票据法律制度的规定，下列各项中，甲公司可以在汇票到期日前行使追索权的是( )。

　　A、乙公司申请注销法人资格

　　B、丙公司被宣告破产

　　C、丁公司被吊销营业执照

　　D、丁公司因违法被责令终止业务活动

　　【答案】CD

　　【解析】只有“承兑人或者付款人”被依法宣告破产或者因违法被责令终止业务活动的，才可以行使追索权。

　　2、被追索人(P316)

　　出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担“连带责任”：

　　(1)持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权;

　　(2)持票人对汇票债务人中的一人或者数人已经开始进行追索的，对其他汇票债务人仍然可以行使追索权。

　　【例题1·多选题】甲签发一张汇票给乙，汇票上记载收款人乙、保证人丙等事项。乙在法定期限内向甲提示承兑后将该汇票背书转让给丁。丁又将该汇票背书转让给戊。戊在法定期限内向付款人请求付款时，未获付款。根据票据法律制度的规定，下列各项中，应当承担该汇票债务责任的有( )。

　　A、甲 B、乙 C、丙 D、丁

　　【答案】ABCD

　　【解析】追索对象包括出票人(甲)、保证人(丙)、背书人(乙、丁)。

　　【例题2·判断题】持票人对汇票债务人中的一人或者数人已经开始进行追索的，对其他汇票债务人仍然可以行使追索权。( )

　　【答案】√

　　3、追索金额(P316)

　　(1)首次追索权

　　①被拒绝付款的汇票金额;

　　②汇票金额从到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息;

　　③取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。

　　【解释】追索金额包括汇票金额、利息和费用，但不包括持票人的“间接损失”。

　　(2)再追索权

　　①已经清偿的全部金额及其利息;

　　②发出通知书的费用。

　　【例题·多选题】根据票据法律制度的规定，被追索人在向持票人支付有关金额及费用后，可以向其他汇票债务人行使再追索权。下列各项中，属于被追索人可请求其他汇票债务人清偿的款项有( )。

　　A、被追索人已清偿的全部金额及利息

　　B、被追索人发出追索通知书的费用

　　C、持票人取得有关拒绝证明的费用

　　D、持票人因票据金额被拒绝支付而导致的利润损失

　　【答案】AB

　　【解析】(1)首次追索权的范围：汇票金额、利息、取得拒绝证明的费用和发出通知书的费用，不包括间接损失，选项D错误;(2)再追索权的范围：已经清偿的全部金额及其利息、发出通知书的费用，选项C错误。

　　4、行使追索权的程序(P317)

　　(1)取得相关证明

　　如果持票人不能出示相关证明的，将丧失对其前手的追索权，但主债务人(承兑人)仍应当对持票人承担责任。

　　(2)发出追索通知

　　持票人未按照规定期限(3日)发出追索通知的，持票人仍可以行使追索权。因延期通知给其前手或者出票人造成损失的，由其承担该损失的赔偿责任，但所赔偿的金额以汇票金额为限。

　　【相关链接】持票人对前手的首次追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月。持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。

　　第六节 汇票、银行本票和支票

　　一、银行汇票(★★★)(P318-323)

　　银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照“实际结算金额”无条件支付给收款人或者持票人的票据，出票银行是银行汇票的付款人。

　　1、银行汇票可用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以支取现金。

　　2、申请人或者收款人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样。(318-319)

　　3、实际结算金额(P319)

　　(1)未填明实际结算金额和多余金额或者实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。

　　(2)实际结算金额一经填写不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。

　　(3)银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。未填写实际结算金额或者实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。

　　4、提示付款(P319)

　　(1)银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月，持票人超过付款期限提示付款的，代理付款银行不予受理。

　　(2)持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。

　　(3)持票人超过付款期限向代理付款银行提示付款被拒绝付款的，必须在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或者单位证明，持银行汇票和解讫通知向出票银行请求付款。

　　【例题1·单选题】根据票据法律制度的规定，银行汇票的提示付款期限是( )。

　　A、自出票日起6个月

　　B、自出票日起1个月

　　C、自出票日起10日

　　D、自出票日起2个月

　　【答案】B

　　【例题2·单选题】根据票据法律制度的规定，下列对银行汇票的表述中，不正确的是( )。

　　A、未填明实际结算金额和多余金额或者实际结算金额超过出票金额的银行汇票，银行不予受理

　　B、更改实际结算金额的银行汇票无效

　　C、银行汇票的背书转让以出票金额为准

　　D、未填写实际结算金额或者实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让

　　【答案】C

　　【解析】银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。

　　【例题3·单选题】根据票据法律制度的规定，下列对银行汇票的表述中，不正确的是( )。

　　A、银行汇票的实际结算金额不得更改，而且不得超过出票金额

　　B、持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知

　　C、银行汇票的付款提示期限自出票之日起1个月

　　D、申请人或者付款人为单位的，可以申请使用现金银行汇票

　　【答案】D

　　【解析】申请人或者付款人为单位的，银行不得为其签发现金银行汇票。

　　【例题4·多选题】根据票据法律制度的规定，下列有关银行汇票的表述中，正确的有( )。

　　A、填明“现金”字样的银行汇票可以提取现金

　　B、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失后可以挂失止付

　　C、出票银行是银行汇票的付款人

　　D、持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知

　　【答案】ABCD

　　【解析】(1)选项A：银行汇票可用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以支取现金;(2)选项B：可以挂失止付的票据包括：已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样的银行汇票、填明“现金”字样的银行本票;(3)选项C：银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据;(4)选项D：持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知。

　　二、商业汇票(★★★)

　　【解释1】出票人签发商业汇票的目的是“空手套白狼”，想几个月后再付款。商业汇票的付款期限，自出票之日起，最长不得超过6个月。

　　【解释2】商业汇票根据承兑人的不同，分为商业承兑汇票(企业出票、企业承兑)和银行承兑汇票(企业出票、银行承兑)。

　　【解释3】商业汇票的付款人是承兑人。

　　1、出票(P324)

　　(1)商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。银行承兑汇票应由在“承兑银行”开立存款账户的存款人签发。

　　【例题·判断题】商业承兑汇票既可以由付款人签发，也可以由收款人签发，但银行承兑汇票只能由付款人签发。( )(2004年)

　　【答案】√

　　(2)签发商业承兑汇票、银行承兑汇票时必须记载的事项：表明“商业承兑汇票”(或“银行承兑汇票”)的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章。

　　【解释】出票人签章是指该单位的财务专用章或者公章，加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。出票人签章不符合规定的，票据无效。

　　2、提示付款期限(P324)

　　(1)商业汇票的提示付款期限，自到期日起10日内(见票即付的汇票，自出票之日起1个月)。

　　(2)持票人未按规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。

　　【解释】(1)商业汇票的持票人应当自“到期日”起10日内提示付款;(2)商业汇票的到期日(付款日期)，自出票之日起，最长不得超过6个月。

　　【例题·单选题】《支付结算办法》对商业汇票的最长付款期限有明确的规定。该期限是( )。(2003年)

　　A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、9个月

　　【答案】C

　　3、付款(P328)

　　(1)商业承兑汇票

　　商业承兑汇票的付款人在接到通知日的次日起3日内(遇法定休假日顺延)未通知银行付款的，视为付款人承诺付款。付款人提前收到由其承兑的商业汇票，应通知开户银行于汇票到期日付款。

　　(2)银行承兑汇票

　　银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额缴存票款时，承兑银行仍应向持票人无条件付款，但对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。

　　【解释】银行承兑汇票，只要经银行承兑，承兑银行即成为汇票的主债务人(第一付款人)，承兑银行应当于汇票到期后“无条件”当日足额向持票人付款，不得以其与出票人之间的资金关系来对抗持票人。

　　4、商业汇票的贴现(P328)

　　【解释】贴现是指持票人在商业汇票到期之前，为提前获得现金向银行贴付一定利息而发生的票据转让行为。

　　(1)贴现条件

　　①持票人是在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织;

　　②持票人与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系;

　　③持票人应提供与其直接前手之间进行商品交易的发票和商品发运单据复印件。

　　(2)贴现利息

　　实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期日前1日的利息计算。承兑人在异地的，贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。

　　【例题·单选题】甲公司向乙企业购买一批原材料，开出一张票面金额为30万元的银行承兑汇票。出票日期为2月10日，到期日为5月10日。4月6日，乙企业持此汇票及有关发票和原材料发运单据复印件向银行办理了贴现。已知同期银行年贴现率为3.6%，一年按360天计算，贴现银行与承兑银行在同一城市。根据票据法律制度的有关规定，银行实付乙企业贴现金额为(　　)元。(2008年)

　　A、301680 B、298980 C、298950 D、298320

　　【答案】B

　　【解析】实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的利息计算。本题中贴现日是4月6日，汇票到期前1日是5月9日，一共是34天。企业从银行取出的金额=300000-300000×3.6%×(34÷360)=298980(元)。

　　三、银行本票(★★)(P329)

　　1、银行本票是“银行”签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

　　2、单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行本票。

　　【相关链接】单位和个人的各种款项结算，均可使用银行汇票。

　　3、银行本票可用于转账，填明“现金”字样的银行本票可以支取现金。

　　【相关链接1】银行汇票可用于转账，填明“现金”字样的银行汇票可以支取现金。

　　【相关链接2】可以挂失止付的票据包括：已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票、填明“现金”字样的银行本票。

　　4、申请人或者收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行本票。

　　【相关链接】申请人或者收款人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样。

　　5、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。

　　【相关链接】银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。

　　6、持票人超过提示付款期限不获付款的，在票据权利时效内(自出票之日起2年)向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，可持银行本票向出票银行请求付款。

　　【相关链接】银行汇票的持票人超过付款期限向代理付款银行提示付款被拒绝付款的，必须在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或者单位证明，持银行汇票和解讫通知向出票银行请求付款。

　　【例题1·单选题】根据票据法律制度的规定，银行本票自出票日起，付款期限不得超过( )。

　　A、10日 B、1个月 C、2个月 D、3个月

　　【答案】C

　　【解析】银行本票自出票日起2个月内向付款人提示付款。

　　【例题2·单选题】下列关于银行本票性质的表述中，不正确的是( )。(2007年)

　　A、银行本票的付款人见票时必须无条件付款给持票人

　　B、持票人超过提示付款期限不获付款的，可向出票银行请求付款

　　C、银行本票不可以背书转让

　　D、注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金

　　【答案】C

　　【解析】(1)选项A：银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据;(2)选项B：持票人超过提示付款期限不获付款的，在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，可持银行本票向出票银行请求付款;(3)选项C：银行本票可以背书转让;(4)选项D：银行本票可用于转账，填明“现金”字样的银行本票可以支取现金。

　　【例题3·多选题】根据票据法律制度的规定，下列有关银行本票的表述中，正确的有( )。

　　A、单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行本票

　　B、填明“现金”字样的银行本票可以支取现金

　　C、填明“现金”字样的银行本票丧失后可以挂失止付

　　D、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过1个月

　　【答案】ABC

　　【解析】银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。

　　四、支票(★★★)

　　1、支票的类型(P333)

　　(1)现金支票：只能用于支取现金

　　(2)转账支票：只能用于转账

　　(3)普通支票

　　①支票上未印有“现金”或者“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。

　　②在普通支票的左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金。

　　【解释】用于支取现金的支票仅限于“收款人”向付款人提示付款，用于支取现金的支票不能背书转让。

　　2、出票时的记载事项(P340)

　　(1)支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。未补记前，不得背书转让和提示付款。

　　(2)支票上未记载付款地的，以付款人(出票人开户银行)的营业场所为付款地。支票上未记载出票地的，以出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。

　　(3)出票人可以在支票上记载自己为收款人。

　　(4)出票人为单位的，为与该单位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章，加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。

　　3、支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款。(P340)

　　【相关链接】(1)支票自出票日起10日内向付款人提示付款;(2)银行本票自出票日起2个月内向付款人提示付款;(3)银行汇票自出票日起1个月内向付款人提示付款;(4)商业汇票的提示付款期限自到期之日起10日;商业汇票的付款期限最长不得超过6个月。

　　【解释】考生应熟练掌握不同票据的提示付款期限，该考点经常出现在单选题中。

　　4、签发空头支票的法律责任(P343)

　　(1)由“中国人民银行”处以票面金额5%但不低于1000元的罚款;

　　(2)持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。

　　【例题1·单选题】根据票据法律制度的规定，支票的下列记载事项中，可由出票人授权补记的是( )。(2006年)

　　A、付款人名称 B、出票日期

　　C、收款人名称 D、出票人签章

　　【答案】C

　　【解析】支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。

　　【例题2·单选题】根据票据法律制度的规定，支票的提示付款期限为( )。(2007年)

　　A、自出票日起10日内 B、自出票日起1个月内

　　C、自出票日起2个月内 D、自出票日起6个月内

　　【答案】A

　　【例题3·多选题】根据票据法律制度的规定，票据持票人应在法定期限内向付款人提示付款。关于票据提示付款期限的下列表述中，正确的有( )。(2006年)

　　A、商业汇票自到期日起1个月内提示付款

　　B、银行汇票自出票日起2个月内提示付款

　　C、银行本票自出票日起2个月内提示付款

　　D、支票自出票日起10日内提示付款

　　【答案】CD

　　【解析】(1)选项A：商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10日内;(2)选项B：银行汇票自出票日起1个月内提示付款。

　　【例题4·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据提示付款期限的表述中，不正确的是( )。(2009年)

　　A、银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月

　　B、商业汇票的提示付款期限为自出票日起10日

　　C、银行本票的提示付款期限为自出票日起最长不得超过2个月

　　D、支票的提示付款期限为自出票日起10日

　　【答案】B

　　【解析】商业汇票的提示付款期限，自到期日起10日内。

　　【例题5·多选题】根据票据法律制度的规定，下列表述中，符合规定的有( )。

　　A、普通支票可以用于支取现金，也可用于转账

　　B、支票的金额和收款人名称，可以由出票人授权补记

　　C、用于支取现金的支票可以背书转让

　　D、支票的出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票

　　【答案】ABD

　　【解析】用于支取现金的支票仅限于“收款人”向付款人提示付款，用于支取现金的支票不能背书转让。

　　【例题6·多选题】根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于无效支票的有( )。

　　A、更改出票日期的支票

　　B、更改收款单位名称的支票

　　C、中文大写金额和阿拉伯数码金额不一致的支票

　　D、由出票人授权补记金额的支票

　　【答案】ABC

　　【解析】(1)选项AB：票据的“金额、出票日期、收款人名称”不得更改，更改的票据无效;(2)选项C：票据的金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效;(3)选项D：支票的“金额、收款人名称”可由出票人授权补记。